W Tym Artykule:

Oba plany 457 (b) - zwykle nazywane po prostu 457 planami - i 403 (b) są planami emerytalnymi preferowanymi przez podatki oferowane przez niektóre rodzaje pracodawców. Ponieważ mają wiele podobnych cech, wybór między nimi może być trudny, szczególnie gdy pracodawca oferuje oba. To, który z nich jest lepszy, zależy od tego, jak przewidujesz, że będziesz potrzebować pieniędzy w przyszłości.

Uprawnieni pracownicy

Ani 457, ani 403 (b) nie może zaoferować typowa korporacja nastawiona na zysk, która tradycyjnie oferowałaby plan 401 (k). Instytucje edukacyjne i niektóre organizacje zwolnione z podatku mogą oferować 403 (b) plany, natomiast 457 planów jest oferowanych przez władze stanowe i lokalne. Chociaż jest to niezwykłe, niektóre instytucje, takie jak University of California, oferują oba rodzaje planów. Zwykle wszyscy pracownicy tych typów pracodawców kwalifikują się do udziału w tych planach.

Składki

Od 2015 r. Limity składek pracowniczych dla planów 403 (b) i 457 stanowiły mniej niż 100 procent wynagrodzenia pracownika lub 18 000 USD. W przypadku obu planów pracownicy w wieku 50 lat lub starsi mogą wnosić dodatkowy wkład w wysokości 6 000 USD. W przypadku planów 403 (b), pracodawcy mogą wnosić dodatkowe składki na konta pracowników, aż do łącznego limitu składki pracowniczej i pracodawcy w wysokości 53 000 USD. Łączny limit składek na plany 457 wynosi 18 000 USD, więc jeśli masz hojnego pracodawcę, plan 403 (b) może mieć dla ciebie więcej sensu.

W przypadku obu rodzajów kont możesz odroczyć część swojej pensji w opcji Roth. Podobnie jak Roth IRA, wkład Rotha do planu 403 (b) lub 457 idzie na poczet podatku, co oznacza, że ​​nie otrzymujesz odliczenia podatkowego za swój wkład.

Wypłaty

Wypłaty z obu planów podlegają ograniczeniom. Urząd skarbowy nie pozwoli Ci wypłacić pieniędzy z żadnego rodzaju planu, chyba że masz zdarzenie kwalifikujące, takie jak odejście z pracy, zostanie wyłączone lub w wieku 59 1/2. Ograniczenia dotyczące planów 457 są nieco trudniejsze, ponieważ zwykle nie możesz wziąć wypłaty, gdy jesteś zatrudniony chyba że wykazujesz ekstremalne trudności finansowe, nawet jeśli masz ponad 59 lat.

Podobnie jak w przypadku innych rodzajów kwalifikowanych planów emerytalnych, takich jak plany 401 (k), wypłaty z obu planów 403 (b) i 457 podlegają opodatkowaniu jako zwykły dochód. Wyjątkiem od tej reguły jest sytuacja, gdy użytkownik wpłaca na konto dowolne składki Roth, w takim przypadku zarówno składki, jak i zarobki są zwolnione z podatku.

IRS zazwyczaj nakłada 10% wcześniejszą karę odstąpienia od umowy na planie emerytalnym przed 59 pensów, ale nie jest tak w przypadku 457 planów. Kara ta ma zastosowanie do 403 (b) dystrybucji planu, ale wiele czynników wyzwalających dla kwalifikujących się dystrybucji, takich jak niepełnosprawność, trudności finansowe lub bycie wykwalifikowanym rezerwistą, również działa jako wyjątki od kary 10-procentowej.

Bez wyraźnego zwycięzcy

Jeśli chodzi o wyłonienie zwycięzcy pomiędzy 403 (b) a 457 planami, nie ma oczywistego wyboru. Przy podobnych limitach kwalifikowalności i wkładu kluczowym czynnikiem różnicującym między tymi dwoma typami planów może być kiedy potrzebujesz dostępu do swoich pieniędzy. Według Departamentu Zasobów Ludzkich na Uniwersytecie Michigan, możesz preferować plan 403 (b), jeśli zamierzasz wyjąć pieniądze, zanim przestaniesz pracować. Jeśli nie przewidzisz tej potrzeby, plan 457 może być lepszym rozwiązaniem. Ponieważ wielu pracodawców oferuje tylko jeden plan nad drugim, wybór ten może zostać dokonany za Ciebie. Jeśli masz wystarczająco dużo szczęścia, aby mieć opcję, najlepszą strategią ogólnego oszczędzania może być maksymalizacja obu planów, jeśli masz dochód rozporządzalny.


Wideo: