W Tym Artykule:

Większość dużych amerykańskich firm stosuje plany 401 tys. Jako statki emerytalne dla pracowników. Plany stały się popularne w latach 80. jako tanie alternatywy dla programów emerytalnych o zdefiniowanym świadczeniu. Kiedy firma bankrutuje lub zaprzestaje działalności, 401 000 uczestników może złożyć pieniądze na indywidualne konto emerytalne, wypłacić dochód w postaci dystrybucji gotówki lub przenieść pieniądze na inne konto 401k u nowego pracodawcy.

Historia

Ustawa z 1974 r. O przechodzeniu na emeryturę pracowniczą wymaga, aby firmy utrzymywały fundusze w kwalifikowanych planach emerytalnych oddzielnie od innych kont firmowych. W 1978 roku Kongres przyjął Ustawę o przychodach, która zawierała postanowienie o zmianie kodeksu podatkowego Urzędu Skarbowego. Zmiana ta umożliwiła pracodawcom wypłatę części wynagrodzenia pracownika w formie odroczonego wynagrodzenia w wysokości 401 tys. W 1981 r. IRS zaczęła klasyfikować plany odroczonej płatności jako konta emerytalne, które objęły je ochroną ERISA.

Ramy czasowe

Konta 401k to odroczone podatki konta emerytalne. IRS ocenia 10% kary za wypłaty dokonane przed 59 rokiem życia. Ponieważ 401 tys. Środków nie jest opodatkowane w momencie wniesienia wkładu, IRS zmusza ludzi do rozpoczęcia wymaganych minimalnych wypłat z planów 401 tys. Nie później niż 70 1/2 roku życia. Niektóre firmy wymagają od pracowników przepracowania jednego roku lub więcej przed wniesieniem pasujących składek do planów, a fundusze nie są nabywane przez co najmniej trzy lata od daty rozpoczęcia pracy przez pracownika.

Funkcjonować

Plany 401k pozwalają pracownikom kierować własnym planem emerytalnym, wybierając konta, na które należy zainwestować fundusze. Plany 401k wykorzystują technikę uśredniania kosztów w dolarach w celu ochrony uczestników przed zawirowaniami rynkowymi poprzez inwestowanie niewielkich przyrostów w każdą wypłatę, zamiast jednej dużej inwestycji rocznie. Większość planów 401k zawiera konserwatywne, umiarkowane i agresywne fundusze inwestycyjne, przeznaczone dla osób w różnym wieku io różnych poziomach tolerancji na ryzyko. Plany zawierają również rachunki gotówkowe dla bardzo konserwatywnych inwestorów.

Rozważania

Kiedy firma zostaje zamknięta, większość 401 tysięcy uczestników planu ma fundusze przeniesione do funduszu inwestycyjnego IRA, IRA CD lub renty. Rollover IRA nie wystawia funduszy na opodatkowanie, jeśli zostanie to zrobione w ciągu 60 dni, a inwestorzy mogą nawet zainwestować w te same podstawowe fundusze inwestycyjne, które poprzednio posiadali. Jeśli administrator 401k prześle pracownikowi czek dystrybucyjny, IRS wymaga 20-procentowego potrącenia podatku, które może zostać zwrócone na koniec roku podatkowego. Bezpośrednie przelewy do kustosza IRA pozwalają uniknąć tego problemu.

Błędne przekonania

Uczestnicy programu nie muszą wpłacać ponad 401 tys. Środków, gdy firma zostaje zamknięta, chyba że administrator planu zdecyduje o zakończeniu planu. Wiele planów zbankrutowanych firm nadal działa, podczas gdy wierzyciele walczą o inne aktywa. W sytuacjach, gdy plan nie kończy się natychmiast, osoba, która znajdzie nowe zatrudnienie, może przekazać pieniądze bezpośrednio na plan 401k w nowej firmie. Ten proces eliminuje część opłat związanych z korzystaniem z brokera w celu otwarcia samodzielnie zarządzanego konta IRA.


Wideo: Revealing the True Donald Trump: A Devastating Indictment of His Business & Life (2016)