W Tym Artykule:

Internal Revenue Service nie zezwala małżeństwom na udostępnianie indywidualnego konta emerytalnego. Każdy IRA jest powiązany z jednym numerem ubezpieczenia społecznego. Jednak IRS ma specjalne zasady odnoszące się do tego, w jaki sposób współmałżonek może być w stanie przyczynić się do IRA, skoro w innym przypadku może nie być uprawniona, jeśli nie jest zamężna.

Standardowe limity wkładów

IRS dostosowuje roczny limit składek każdego roku, aby odzwierciedlić zmiany w kosztach utrzymania. Od 2011 roku możesz wnieść 5000 USD. Jeśli masz 50 lat lub więcej, IRS podnosi limit składek do 6000 $. Limity te dotyczą każdego z małżonków osobno. Na przykład, jeśli jeden z małżonków ma 49, a drugi ma 52 lata, 49-letni małżonek będzie mógł wnieść wkład w wysokości 5000 USD, podczas gdy 52-letni małżonek będzie mógł wnieść wkład w wysokości 6000 USD.

Wymagane dochody

IRS wymaga, aby twoja składka za rok nie przekraczała twoich zarobków za rok. Na przykład, jeśli Twój limit składki wynosiłby 5 000 $, ale masz tylko 800 $ dochodu, możesz wnieść tylko 800 $. Prezenty dla ciebie nie liczą się jako zarobki. Jednak IRS zezwala na wyjątek dla małżonków: Możesz wykorzystać dochód zarobkowy współmałżonka, aby spełnić wymóg, abyś wniósł wkład w IRA. Na przykład, jeśli jeden z małżonków nie pracuje, ale drugi z małżonków osiągnął dochód przekraczający łączne granice składek, oboje małżonkowie mogli wnieść pełny wkład.

Roth IRA Ograniczenia dochodów

Jeśli chcesz przyczynić się do Roth IRA, musisz wziąć pod uwagę limity dochodu nałożone przez IRS. Od 2011 r. Maksymalny limit składki Roth IRA dla każdego z małżonków zmniejsza się, jeśli złożysz wniosek wspólnie, a zmodyfikowany skorygowany dochód brutto mieści się między 169 000 a 179 000 USD. Jeśli złożysz wniosek wspólnie, a zmodyfikowany skorygowany dochód brutto przekracza 179 000 $, żaden z małżonków nie może wnieść wkładu. Jeśli złożysz wniosek osobno, Twoje składki zostaną ograniczone, jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto spadnie między 0 a 10 000 USD. Jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto przekracza 10 000 USD, nie możesz wnosić wkładu.

Tradycyjne ograniczenia dedukcji IRA

Tradycyjne IRA nie ograniczają tego, kto może wnieść swój wkład w oparciu o dochód. Jednakże, jeśli jeden z małżonków ma plan emerytalny w pracy, IRS nakłada ograniczenia dochodów, kto może odliczyć swoje składki do tradycyjnych IRA z podatków. W 2011 r., Jeśli jesteś współmałżonkiem, możesz skorzystać z obniżonej kwoty, jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto mieści się pomiędzy 90 000 a 110 000 $, jeśli złożysz wniosek wspólnie. Osoby o zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto powyżej 110 000 $ nie mogą żądać żadnego odliczenia. Jeśli jesteś objęty ubezpieczeniem i składasz wniosek osobno, możesz skorzystać z obniżonej kwoty, jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto mieści się między 0 a 10 000 USD, jeśli złożysz wniosek wspólnie. Jeśli objęty jest tylko Twój współmałżonek, możesz skorzystać z obniżonej kwoty, jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto mieści się pomiędzy 169 000 a 179 000 USD, jeśli złożysz wniosek wspólnie. Osoby o zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto powyżej 179 000 USD nie mogą żądać żadnego odliczenia. Jeśli tylko twój współmałżonek jest objęty ubezpieczeniem i składasz wniosek osobno, możesz skorzystać z obniżonej kwoty, jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto mieści się między 0 a 10 000 USD, jeśli złożysz wniosek wspólnie.


Wideo: