W Tym Artykule:

Formularz 1098-T to oświadczenie o nauce wydane studentowi w każdym roku podatkowym przez uprawnioną instytucję edukacyjną, taką jak college lub uniwersytet. Formularz jest dokumentem informacyjnym, który identyfikuje czesne studenta lub wydatki edukacyjne, które można wykorzystać w połączeniu z tym, co Internal Revenue Service określa jako "American Opportunity Credit". Uznanie tego lub jakiegokolwiek innego kredytu edukacyjnego nie jest obowiązkowe. Jest to działanie ściśle dobrowolne.

Co to jest formularz IRS 1098-T?: jest

Co to jest formularz IRS 1098-T?

Cel, powód

Formularz 1098-T jest używany przez studenta lub osobę, która płaci kwalifikowane czesne lub wydatki edukacyjne, aby ubiegać się o ulgę podatkową złożoną na formularzu IRS 1040 lub 1040-A. Formularz będzie zawierał nazwisko ucznia, jego adres, numer ubezpieczenia społecznego i inne informacje identyfikujące. Pokazane kwoty w dolarach obejmują płatności otrzymane przez instytucję, kwoty rozliczane, korekty z poprzedniego roku oraz stypendia lub dotacje wraz z powiązanymi korektami za rok poprzedni.

Rozważania

Kwoty przedstawione na 1098-T mogą różnić się od rzeczywistych wydatków edukacyjnych uczniów. Ważne jest, aby pamiętać, że student może ubiegać się o ulgę podatkową tylko za rzeczywiste czesne lub wydatki edukacyjne poniesione w trakcie roku podatkowego. Jeśli student jest zależny od innej osoby dokonującej płatności, tylko osoba dokonująca takich płatności może ubiegać się o kredyt.

Wyjątki

Istnieje związek pomiędzy zmodyfikowanym skorygowanym dochodem brutto (MAGI) strony wnoszącej roszczenie a kwotą kredytu, o którą można się faktycznie ubiegać. Kredyt podatkowy dla amerykańskich możliwości jest stopniowo wycofywany, jeśli suma należna od zgłaszającego roszczenie wynosi od 80 000 do 90 000 USD lub od 160 000 do 180 000 USD w przypadku wspólnego złożenia wniosku. Powodowie nie są uprawnieni do ulgi podatkowej, jeśli ich MAGI przekracza odpowiednio 90 000 lub 180 000 USD.

Maksymalna kwota wydatków edukacyjnych kwalifikujących się do tego ulgi podatkowej wynosi 4000 USD. Rzeczywisty kredyt jest obliczany na 100 procent pierwszych 2 000 $ i 25% z następnych 2 000 $ lub maksymalnie 2 500 $.

Jak ubiegać się o kredyt

Aby ubiegać się o ulgową ulgę podatkową, osoba ubiegająca się o wizę musi przygotować formularz IRS 8863, Kredyty edukacyjne i przesłać go wraz z 1040 lub 1040-A federalnym zeznaniem podatkowym. Zarówno kwoty zwrotne, jak i bezzwrotne są przekazywane z formularza 8863 do 1040 lub 1040-A. Informacje przedstawione na formularzu 1098-T mogą być przydatne przy przygotowaniu formularza 8863.

Ostrzeżenie

Istnieją określone ograniczenia i wymogi kwalifikacyjne, które powód musi najpierw sprawdzić, aby określić kwalifikację podlegającej zwrotowi części ulgi podatkowej. Wnioskodawcy proszeni są o odwołanie się do publikacji Urzędu Skarbowego (IRS) nr 970, którą można przeglądać lub pobierać w formacie Portable Document Format ze strony internetowej IRS.

Korzyści podatkowe na edukację mogą być bardzo złożone, dlatego też powoda są proszeni o dokładną weryfikację publikacji 970 w odniesieniu do tego ulgi podatkowej i ewentualnie innych, na które mogą się kwalifikować.

Wskazówka

Państwowe i lokalne agencje podatkowe mogą również udzielać ulg podatkowych. Wnioskodawca podlegający państwowemu i lokalnemu podatkowi dochodowemu powinien sprawdzić, czy istnieją kredyty edukacyjne i jak o nie ubiegać się.


Wideo: Guide to IRS Form 1098-T Tuition Statement - TurboTax Tax Tip Video