W Tym Artykule:

Jeśli jesteś właścicielem nieruchomości wynajmowanej, możesz mieć prawo do ulg podatkowych, w tym odliczenia od strat poniesionych na nieruchomości. Internal Revenue Service pozwala odliczyć do 25 000 $ utraty czynszu z wynajmu od lipca 2011; dokładna kwota straty, którą możesz odliczyć, zależy od skorygowanego dochodu brutto. Jeśli masz więcej strat, niż możesz odliczyć, możesz je przenosić, dopóki nie odliczysz wszystkich strat lub nie sprzedasz nieruchomości.

Rok sprzedaży

Jeśli każdego roku masz niedozwoloną stratę, że jesteś właścicielem nieruchomości na wynajem, możesz odliczyć wszystkie straty poniesione w roku sprzedaży nieruchomości. Na przykład, jeśli od 5 lat masz niedozwolone straty, możesz odliczyć wszystkie straty z pięciu lat, jeśli sprzedasz nieruchomość z wynajmu w ciągu ostatniego roku. Nie ma ograniczeń co do tego, ile lat możesz ponieść straty od lipca 2011.

Następny rok

Jeśli skorygowany dochód brutto jest zbyt duży, aby odliczyć całą stratę jednego roku, możesz przenieść niedozwoloną stratę do następnego roku. Jeśli w przyszłym roku będziesz zarabiać mniej, musisz dochodzić do maksymalnej dozwolonej straty i przenieść ewentualną stratę, o którą jeszcze nie zażądałeś. Dopóki jesteś właścicielem nieruchomości wynajmowanej, możesz ponieść stratę do przodu, jeśli nie możesz jej odebrać.

Maksymalna ilość

Jeśli poniesiesz straty w wysokości 25 000 USD lub mniej, musisz odliczyć je w roku, w którym utracisz ważność, chyba że skorygowany dochód brutto jest zbyt wysoki, aby uzyskać całkowite odliczenie. W takim przypadku można przenieść liczbę niedozwoloną na czas nieokreślony, zgodnie z wcześniejszym opisem. Jeśli twój dochód jest zbyt wysoki, abyś mógł wziąć maksymalne odliczenie, przenieś dowolną kwotę ponad maksymalne dozwolone odliczenie dla twojego poziomu dochodu. Nie można odliczyć, jeśli skorygowany dochód brutto przekracza 150 000 USD w ciągu roku.

Wiele właściwości

Jeśli masz wiele nieruchomości do wynajęcia, musisz rozdzielić straty między wszystkie nieruchomości. Jeśli osiągasz zysk na którejś z nieruchomości, odejmij zysk od całkowitych strat, aby określić swoją nową kwotę przeniesienia. Jeśli sprzedajesz jedną nieruchomość, możesz odliczyć część przeniesionej straty na tę nieruchomość i ponownie rozdzielić przeniesienie między inne nieruchomości. Większość osób, które posiadają więcej niż jedną nieruchomość wynajmu, skonsultować CPA, aby pomóc im w ustaleniu zasad przydziału.

FAQ - 💬

❓ Can unallowed losses be carried forward?

👉 If your adjusted gross income is too large to deduct all of your loss one year, you may carry the unallowed loss forward the next year. If you make less money the next year, you must claim up to the maximum allowable loss and carry forward any loss that you still have not claimed again.

❓ What does unallowed loss mean?

👉 A prior year unallowed loss for rental property is the amount of a loss from your rental (passive) activity that you were not allowed to deduct in the current year of the actual loss that must be carried forward until those losses are allowed.

❓ Do unallowed passive losses carryover?

👉 Rental property passive losses that are not deductible right away are called suspended passive losses. These deductions are not lost forever. Rather, they are carried forward indefinitely until either of two things happen: you have rental income (or other passive income) you can deduct them against, or.

❓ Where do you enter prior year unallowed losses?

👉 To enter or view the prior year unallowed loss on rental property, from the Main Menu of the tax return (Form 1040) select:

  1. Income.
  2. Rents, Royalties, Entities (Sch E, K-1, 4835, 8582)
  3. Rents and Royalties.
  4. Select the property.
  5. Expenses.
  6. Unallowed Loss.

❓ What happens to an unallowed loss on Form 8582?

👉 Note. If a rental real estate activity isn't a passive activity for the current year, any prior year unallowed loss is treated as a loss from a former passive activity.

❓ How do I know if I have passive loss carryover?

👉 Look for your prior year passive loss carryovers on Form 8582 of your prior year tax returns. Unallowed losses on Form 8582 Worksheets 5, 6, 7, or 8 are the losses that carry forward to the next year.

❓ How long can you carry forward real estate losses?

👉 indefinitelyCapital losses that exceed capital gains in a year may be used to offset ordinary taxable income up to $3,000 in any future tax year, indefinitely, until exhausted.

❓ How do I know if I have a passive loss carryover?

👉 Look for your prior year passive loss carryovers on Form 8582 of your prior year tax returns. Unallowed losses on Form 8582 Worksheets 5, 6, 7, or 8 are the losses that carry forward to the next year.

❓ What is prior years unallowed loss?

👉 Prior year unallowed losses. These are the losses from an activity that were disallowed under the PAL limitations in a prior year and carried forward to the tax year under section 469(b).

❓ What is the income limit for passive losses?

👉 Under the passive activity rules you can deduct up to $25,000 in passive losses against your ordinary income (W-2 wages) if your modified adjusted gross income (MAGI) is $100,000 or less. This deduction phases out $1 for every $2 of MAGI above $100,000 until $150,000 when it is completely phased out.

❓ How many years can you carry forward property losses?

👉 The time limit is 4 years from the end of the tax year that you made the loss. Once the loss is claimed, it is available for life until used. The losses brought forward are only used up after the annual exemption in future years.


Wideo: