W Tym Artykule:

Wyraźne stawki podatkowe stanowią główną różnicę między kwalifikowaną dywidendą a niekwalifikowaną dywidendą. Zakwalifikowane dywidendy od typowych korporacji są opodatkowane stawką podatku od zysków kapitałowych, zgodnie z NASDAQ. W przypadku inwestorów w niższych przedziałach podatkowych, dywidendy kwalifikowane nie są w ogóle opodatkowane. Natomiast niedyskwalifikowane dywidendy podlegają opodatkowaniu według indywidualnej stawki podatku dochodowego, która zazwyczaj jest znacznie wyższa.

Biznesowego mężczyzna ręki rysunkowy wykres

Status dywidendy ma duży wpływ na podatki i zwrot z inwestycji.

Podstawowe wyróżnienie

Większość dywidend wypłacanych inwestorom indywidualnym i korporacyjnym za pośrednictwem tradycyjnych rachunków giełdowych jest kwalifikowana. Dywidendy wypłacane przez firmy amerykańskie z normalnymi strukturami biznesowymi, a także kwalifikowane firmy zagraniczne, są kwalifikowane. Strona NASDAQ zwraca uwagę na fundusze inwestycyjne na rynku nieruchomości, dywidendę na akcje pracownicze oraz kapitałe spółki komandytowe, które są przykładami nieregularnych podmiotów, które wypłacają niedyskwalifikowane dywidendy.

Okres oczekiwania na utrzymanie

Kolejnym czynnikiem wpływającym na kwalifikowany status dywidendy jest okres utrzymywania. Musisz posiadać akcje zwykłe przez 60 ze 120 dni rozpoczynających się 60 dni przed datą realizacji dywidendy, zgodnie z NASDAQ. Zakup akcji przed datą realizacji dywidendy, aby skorzystać z wypłaty, prowadzi do wyższej, niewykwalifikowanej stawki podatkowej.


Wideo: