W Tym Artykule:

Tradycyjna emerytura zapewnia dożywotnie miesięczne płatności dla emerytów. Emerytury mogą jednak oferować inne opcje emerytom, w tym wypłatę ryczałtowej kwoty zamiast ciągłych płatności. Zastosowanie podziału ryczałtowego może spowodować powstanie znaczącego zobowiązania podatkowego, chyba że emeryt dostarczy środki do innego wykwalifikowanego programu emerytalnego.

Zdefiniowane plany świadczeń

Emerytura to program emerytalny o zdefiniowanym świadczeniu. Pracodawcy, a także potencjalni pracownicy, wnoszą wkład do funduszu emerytalnego przez cały okres kariery pracowników. Fundusz emerytalny to pojedyncza pula pieniędzy, która wypłaca emerytury zgodnie z określoną formułą, na podstawie szeregu czynników, w tym rekompensaty pracownika i stażu pracy.

Opcje płatności

Wiele programów emerytalnych oferuje różne opcje wypłaty po przejściu na emeryturę. Tradycyjne plany, takie jak renty, wypłacają comiesięczną korzyść za życie emeryta. Inną powszechną opcją jest obniżona miesięczna opłata za dłuższy okres życia pracownika lub współmałżonka. Niektóre plany emerytalne oferują pracownikowi możliwość zrobienia jednorazowej wypłaty ryczałtowej z planu emerytalnego zamiast regularnych miesięcznych płatności. Formuła, którą plan wykorzystuje do obliczenia dostępnej dystrybucji kwot ryczałtowych, jest określona w planie i jest równa kosztom początkowym dostarczania miesięcznych płatności emerytom na podstawie założeń aktuarialnych dotyczących długości życia pracowników.

Rozliczenia podatkowe

Składki pracodawców w całości finansują większość emerytur, tworząc w pełni podlegające opodatkowaniu wypłaty. Składki pracowników po opodatkowaniu, takie jak te, których wiele rządowych emerytur może wymagać, nie generują podatków po ich rozdzieleniu. Po rozpoczęciu przyjmowania płatności administrator planu oblicza wolną od podatku część każdej miesięcznej płatności i ta część pozostaje stała przez cały okres wypłat, nawet jeśli zwiększają się płatności. Administratorzy obliczają kwoty podlegające opodatkowaniu za pomocą arkusza roboczego A publikacji urzędu skarbowego 575. W przypadku wypłat ryczałtowych podstawą opodatkowania jest kwota podziału pomniejszona o całkowitą kwotę, jaką pracownik wniósł do planu.

Unikanie podatków od dystrybucji sumy ryczałtowej

Rozległa dystrybucja ryczałtowa może stworzyć znaczący podatek. Możesz odłożyć podatki od dystrybucji ryczałtowej, przenosząc dystrybucję do kwalifikowanego planu emerytalnego, takiego jak IRA lub renta. W takim przypadku nie ponosisz podatków, dopóki nie wycofasz środków z planu emerytalnego.

Wcześniejsze wypłaty

Wypłaty w formie ryczałtu z kwalifikowanego programu emerytalnego przed ukończeniem 59 lat mogą podlegać 10-procentowej karze podatkowej oprócz zwykłego podatku dochodowego. Płatności dokonane przed ukończeniem 59 roku życia, które kwalifikują się jako zasadniczo równe okresowe płatności z planu emerytalnego, mogą być zwolnione z 10-procentowej kary.


Wideo: Niesamowite. Góra pieniędzy na emerytury, zobacz czy też dostaniesz