W Tym Artykule:

Internal Revenue Service (IRS) uznaje szereg planów emerytalnych jako "kwalifikowane plany emerytalne", co oznacza, że ​​otrzymują specjalne traktowanie podatkowe. Ponadto, kwalifikowane plany emerytalne mogą akceptować jedynie przeniesienia z innych kwalifikujących się planów. Na przykład możesz wpłacać pieniądze z planu 401k na konto IRA, ale nie możesz przenieść pieniędzy ze zwykłego konta brokerskiego do IRA.

Lista kwalifikowanych planów emerytalnych: 401k

Kwalifikowane plany emerytalne oferują korzyści podatkowe.

Indywidualne konta emerytalne

Indywidualne konta emerytalne (IRA) mogą być otwierane przez osoby, a nie przez pracodawców. Tradycyjne IRA oferują odroczone podatki emerytalne, co oznacza, że ​​składki można odliczyć, a wypłaty z rachunku muszą być uwzględnione jako dochód podlegający opodatkowaniu. (Wpłaty na IRA nie można odliczyć, jeśli Ty lub Twój współmałżonek możecie uczestniczyć w planie sponsorowanym przez pracodawcę, a zmodyfikowany skorygowany dochód brutto przekracza roczne limity). Roth IRA oferują oszczędności po opodatkowaniu, co oznacza, że ​​wypłaty kwalifikowane można pobrać z podatku od dochodów -wolny. IRA mają bardziej restrykcyjne limity składkowe niż plany 401 tys. Lub plany 403b, a IRA nie mogą przyjmować składek od pracodawców. Masz pełną kontrolę nad swoimi inwestycjami IRA; jedynymi inwestycjami wyraźnie zabronionymi w IRA przez IRS są przedmioty kolekcjonerskie, takie jak antyki lub dzieła sztuki.

Plany 401 tys

Firmy nastawione na zysk mogą ustanowić 401 tys. Planów, aby pomóc swoim pracownikom w zakupie jaj w zakładach emerytalnych. Te plany mogą być tradycyjnymi planami 401k lub planami Roth 401k. Tradycyjne plany 401k oferują odroczone oszczędności podatkowe, a plany Roth 401k oferują oszczędności po opodatkowaniu. IRS zezwala pracodawcom na udział w tych planach w imieniu swoich pracowników. Jednak pasujące składki muszą przejść do tradycyjnego planu 401k, nawet jeśli składki pracownicze są składane na plan 401 tys. Roth. Pracodawcy mogą wymagać okresu nabywania uprawnień do dopasowywania składek do planu 401k w imieniu pracownika. Oznacza to, że jeśli zakończysz zatrudnienie przed upływem okresu nabywania uprawnień - nie dłużej niż przez pięć lat - możesz nie zachować części lub wszystkich pasujących składek wniesionych w Twoim imieniu. Środki z planu 401k można zainwestować w dowolny z planów oferowanych przez pracodawcę.

403b Plany

Plan 403b działa podobnie do planu 401k, z tym, że plany 403b są oferowane przez organizacje non-profit zamiast przez korporacje nastawione na zysk. Ponadto IRS zabrania planów 403b od wymogu okresu nabywania uprawnień. Plany 403b mogą być albo tradycyjnymi planami 403b, które są odroczone podatkowo, albo planami Roth 403b, które oferują oszczędności po opodatkowaniu. Plan 403b pozwala na inwestowanie pieniędzy tylko w renty i fundusze inwestycyjne.


Wideo: Konferencja: „Uczeń ze specjalnymi potrzebami edukacyjnymi w kontekście zmian w prawie oświatowym”