W Tym Artykule:

Jeśli jesteś osobą fizyczną kupującą ubezpieczenie na życie dla siebie, składki na takie ubezpieczenie nie będą podlegały odliczeniu w osobistych zeznaniach podatkowych. Jednakże składki na ubezpieczenie na życie mogą być odliczone od podatku dla pracodawcy, jeśli pracodawca płaci za ubezpieczenie, a polisa ubezpieczeniowa może być uzasadniona jako wydatek biznesowy.

Czy moja polisa ubezpieczeniowa na życie jest odliczana od podatku Premium?: jest

Wiele dużych wydatków niestety nie podlega odliczeniu od podatku.

Premie medyczne i dentystyczne

Z pewnymi ograniczeniami przepisy IRS zezwalają poszczególnym filerom na odliczanie kosztów medycznych i stomatologicznych od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Większość osób nie płaci całości kosztów operacji lekarskiej lub dentystycznej z kieszeni, ale zamiast tego kupuje ubezpieczenie medyczne, płacąc comiesięczne składki, gdy idą dalej. Dlatego też wydatki medyczne obejmują składki na ubezpieczenie zdrowotne zapłacone w trakcie roku podatkowego. Jeśli całkowity koszt medyczny przekracza 7,5 procent skorygowanego dochodu brutto, część przekraczająca ten próg podlega odliczeniu od podatku.

Składki na ubezpieczenie na życie

IRS, w publikacji 502 zatytułowanej "Medical and Dental Expenses", wyraźnie wskazuje, że składki na ubezpieczenie na życie nie kwalifikują się jako wydatki medyczne. Z przeglądu pozostałej literatury IRS wynika, że ​​nie istnieje żadna inna kategoria kosztów uzyskania przychodu z poszczególnych zeznań podatkowych, które pozwalają na składki ubezpieczeniowe jako odliczenia. W związku z tym składki na ubezpieczenie na życie nie podlegają odliczeniu od podatku na podstawie indywidualnego zeznania podatkowego.

Koszt działalności

Jeśli jednak składki polisy na życie są opłacane przez pracodawcę, płatności mogą być odliczone od dochodu przedsiębiorstwa. Jeśli taka polisa ubezpieczeniowa jest dla Ciebie w ramach Twojego odszkodowania, może zostać zakwalifikowana jako Plan Premii Sekcji 162, w którym to przypadku firma może odliczyć takie składki ubezpieczeniowe od swoich zarobków. Zauważ, że nawet w takich warunkach składki ubezpieczeniowe nie podlegają odliczeniu od osobistego dochodu podlegającego opodatkowaniu na podstawie zeznania podatkowego. Jeśli składka na ubezpieczenie na życie jest dzielona przez ciebie i twojego pracodawcę, tylko część zapłacona przez pracodawcę jest odliczana od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Twoje składki na takie polisy nie podlegają zwrotowi podatkowemu.

Samozatrudnienie

IRS nie ma korzystnego spojrzenia na schematy wymyślone w celu obejścia prawa podatkowego. Posiadanie firmy jednoosobowej lub firmy z własnym kapitałem opłaca składki na ubezpieczenie na życie, aby odliczyć te wydatki od dochodu podlegającego opodatkowaniu w Twojej firmie, a więc nie jest legalne. Jeśli jesteś większościowym właścicielem firmy, a firma zapewnia ubezpieczenie na życie dla grupy pracowników, w przeciwieństwie do ciebie, szefa, składki można odliczyć w zależności od specyfiki sytuacji; powinieneś skonsultować się ze specjalistą podatkowym przed dokonaniem ostatecznego ustalenia, w jaki sposób uwzględnić te składki dla celów podatkowych.

Wypłaty z ubezpieczeń

Dobrą wiadomością jest to, że tak jak składki ubezpieczeniowe nie stanowią kosztów uzyskania przychodu dla indywidualnego posiadacza ubezpieczenia, wypłaty z ubezpieczenia na życie również zwykle nie podlegają opodatkowaniu. Prawo podatkowe jest sprawiedliwe w tym sensie, że zwykle nie wymaga od wyznaczonego beneficjenta płacenia podatków od wypłat z ubezpieczenia na życie, gdy umrzesz. Istnieją wyjątki, a jeśli majątek przekracza pewien limit, beneficjenci mogą być zobowiązani do zapłaty pewnych podatków. Wystarczy jednak powiedzieć, że większość osób otrzymujących płatności z polisy na życie nie płaci podatków od wypłat.


Wideo: