W Tym Artykule:

Indywidualne konto emerytalne przyznaje status faworyzowany przez Urząd Skarbowy. Ulgi podatkowe sprawiają, że jest odpowiedni dla rosnących aktywów przez całe życie. Jednak IRA nie jest faworyzowany przy przekazywaniu aktywów komuś innemu niż małżonkowi.

Dziedziczenie IRA

IRA wchodzi w skład podlegającego opodatkowaniu majątku po śmierci właściciela IRA. Od 2011 r. Majątek przekraczający 5 mln USD jest opodatkowany według stawki podatkowej w wysokości 35%. Oznacza to, że IRA o wartości 1 miliona dolarów może stracić 350 000 dolarów, od razu płacąc podatki od nieruchomości. Jednak IRA z beneficjentami o nazwie bezpośrednio na koncie IRA nie przechodzi przez proces spadkowy. Oznacza to, że właściciel IRA może nie być w stanie zlikwidować IRA, aby zapłacić za podatki od nieruchomości.

Inne podatki

IRA podlega nie tylko federalnym podatkom od nieruchomości, gdy umiera właściciel IRA. Wypłaty z IRA podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Beneficjenci mają kilka opcji dystrybucji, w tym dystrybucję ryczałtową, pięcioletnią wypłatę lub przekształcenie IRA w beneficjenta IRA. Rozkład ryczałtowy dodaje całą wartość IRA do dochodu beneficjenta, prawdopodobnie zwiększając przedział podatkowy dla wszystkich dochodów w tym roku. Dystrybucja pięcioletnia redukuje płatności podatku, biorąc dystrybucje przez pięć lat. Beneficjent IRA rozciąga IRA przez całe życie beneficjenta, wymagając tylko minimalnych wypłat każdego roku.

Rozważania

Najlepszym sposobem na planowanie podatku od nieruchomości i podatku dochodowego na odziedziczonym IRA jest dla właściciela IRA podjęcie środków przed śmiercią. Jeżeli aktywa IRA nie są potrzebne, można dokonywać okresowych wypłat na zakup polisy ubezpieczeniowej na życie. Świadczenia z ubezpieczenia na życie nie podlegają opodatkowaniu. Beneficjenci mają wówczas niepodlegający opodatkowaniu składnik aktywów do zapłaty podatków od nieruchomości. Zachowuje to wartość nieruchomości.

Zachowanie słońca

Ustawa o podatku od wygaśnięcia w ustawie podatkowej z 2010 r. Przywróciła podatek od nieruchomości, który został odwołany na rok 2010. 35-procentowa federalna stawka podatku obowiązuje od 2011 r. I 2012 r., Ale powraca do 55% od 1 stycznia 2013 r. Podatki podlegające opodatkowaniu zaczynają się od 1 mln USD, a nie 5 mln USD.


Wideo: