W Tym Artykule:

IRS wymaga od posiadaczy kont odroczonego podatku IRA, w tym tradycyjnych IRA, SEPA IRA i SIMPLE IRA, do wyciągania pieniędzy od 70 roku życia. Pierwsza dystrybucja musi zostać podjęta do 30 kwietnia następnego roku. Kolejne wymagane minimalne rozkłady muszą zostać ukończone do 31 grudnia. Na Roth IRA nie ma wpływu wymagany minimalny rozkład w każdym wieku.

IRA 70 1/2 Reguły dystrybucji: jest

Wymagane minimalne wypłaty muszą być uwzględnione jako dochód do opodatkowania.

Tablice trwania życia

IRS wydaje trzy tablice trwania życia do wykorzystania przy obliczaniu wymaganych minimalnych rozkładów. Pierwsza tabela, zwana tabelą oczekiwania na jedno życie, jest używana tylko przez osoby, które otrzymały konto jako beneficjent. Drugi stół, zwany również tabelą łączonych i ostatnich oczekujących, jest używany, jeśli jedynym beneficjentem jest twój współmałżonek, a współmałżonek jest co najmniej 10 lat młodszy od Ciebie. Jeśli żadna z pierwszych dwóch tabel nie odnosi się do ciebie, musisz użyć tabeli końcowej, jednolitej tabeli czasu życia.

Wymagany minimalny rozmiar dystrybucji

IRS oblicza wielkość wymaganej minimalnej dystrybucji (RMD), dzieląc wartość twojego IRA na koniec poprzedniego roku, przez długość życia określoną przez odpowiednią średnią długość życia. Na przykład, jeśli tradycyjne wartości IRA wynoszą 300 000 USD, a średnia długość życia wynosi 21 lat, podzielisz 300 000 USD na 21, aby znaleźć RMD na 14 285,71 USD.

Podatki i kary

Musisz uwzględnić swój RMD w dochodzie podlegającym opodatkowaniu w ciągu roku, w którym bierzesz dystrybucję. Jeśli nie weźmiesz wymaganej minimalnej dystrybucji, musisz zapłacić 50% kary za sumę, której nie wypłaciłeś. Na przykład, gdybyś miał wykupić 9 200 $, ale go nie wykupił, musiałbyś zapłacić karę w wysokości 4600 $.


Wideo: