W Tym Artykule:

Podstawą pożyczki jest saldo należne z tytułu pożyczki. Kiedy firma dokonuje płatności głównej w celu spłacenia salda pożyczki, zgłasza kwotę płatności na swoim rachunku przepływów pieniężnych. Jest to oddzielne od odsetek, jakie może zapłacić od pożyczki. Główna płatność zmniejsza wartość środków pieniężnych posiadanych przez spółkę, ale nie wpływa na jej zysk, ponieważ płatność nie jest częścią kosztów operacyjnych. Firma może czerpać korzyści z dokonywania płatności głównych z tytułu pożyczek, ponieważ płatność zmniejsza zadłużenie, co zmniejsza koszt odsetek.

Krok

Znajdź rachunek przepływów pieniężnych firmy w raportach kwartalnych 10-Q lub w rocznych raportach 10-K. Te raporty można uzyskać w sekcji relacji inwestorskich na stronie internetowej firmy lub w internetowej bazie danych EDGAR Komisji Papierów Wartościowych i Giełd.

Krok

Znajdź sekcję "Przepływy pieniężne z działalności finansowej", która jest ostatnią sekcją sprawozdania z przepływów pieniężnych.

Krok

Poszukaj wiersza zawierającego opis "Spłata zadłużenia" lub "Polecenie zapłaty przez pożyczkę".

Krok

Zidentyfikuj kwotę w dolarach, wymienioną po prawej stronie opisu. Firma zamyka tę kwotę w nawiasach, aby wykazać, że kwota zmniejsza jej gotówkę. Na przykład, jeśli rachunek przepływów pieniężnych firmy pokazuje "Payment of Loan Principal (5000 USD)", firma zapłaciła 5000 USD w stosunku do głównego salda zadłużenia, co oznacza, że ​​zawdzięcza kwotę 5000 USD mniej niż wcześniej.


Wideo: