W Tym Artykule:

Jak wypełnić formularz IRS 1099-SA. Formularz IRS 1099-SA zatytułowany "Dystrybucje z HSA, Archer MSA lub Medicare Advantage MSA" jest wysyłany do tych podatników, którzy otrzymali wypłaty pieniężne z rachunków oszczędnościowych (HSA) lub rachunków oszczędnościowych medycznych (MSA). Odbiorca go nie uzupełnia.

Krok

Zadzwoń (800) TAX-FORM lub odwiedź stronę internetową zamawiania formularzy online IRS, aby uzyskać akceptowalne kopie formularza 1099-SA do wysłania do odbiorców. Chociaż formularz 1099-SA jest dostępny do przeglądania w Internecie, e-wersja formularza jest nie do przyjęcia, aby wysłać do podatników lub Internal Revenue Service.

Krok

Zaznacz pole "Void" lub "Corrected" u góry formularza 1099, jeśli dotyczy. W pierwszym polu wpisz nazwę Powiernika / Płatnika, adres, miasto, województwo i kod pocztowy. Powiernik / zleceniodawca jest organizacją lub podmiotem, które wypłacały pieniądze HSA / MSA.

Krok

Wprowadź federalny numer identyfikacyjny płatnika i numer identyfikacyjny odbiorcy w dwóch polach pod pierwszym polem. Poniżej podajemy nazwę odbiorcy, adres (w tym numer mieszkania), miasto, województwo i kod pocztowy. Wprowadź numer konta powiązany z tą dystrybucją pieniędzy.

Krok

Pokaż kwotę HSA / MSA wypłaconą w tym roku w polu 1. Kwota ta mogła być zapłatą dla dostawcy usług medycznych lub wysłana bezpośrednio do Odbiorcy. W polu 2 należy wymienić dochody z nadwyżek składek, które Odbiorca wycofał z HSA / MSA. Wskaż odpowiedni kod w polu 3 dla rodzaju dystrybucji: 1, Normalny rozkład; 2, Nadwyżki składek; 3, Niepełnosprawność; 4, Rozkład śmiertelności inny niż kod 6; 5, Zabroniona transakcja; lub 6, Dystrybucja śmierci po roku śmierci dla beneficjenta niebędącego współmałżonkiem.

Krok

Proszę wskazać uczciwą wartość rynkową (FMV) konta, jeśli posiadacz rachunku zmarł (od dnia śmierci) w polu 4. W polu 5 należy podać rodzaj konta, który jest zgłaszany w tym formularzu: HSA, Archer MSA lub Medicare Advantage MSA.

Krok

Formularz pliku 1099-SA z IRS; również wyślij kopię do odbiorcy. Sprawdź oficjalną stronę IRS (patrz zasoby poniżej), aby uzyskać szczegółowe instrukcje dotyczące terminu składania formularzy 1099-SA; zmienia się co roku.


Wideo: Companies - How to complete a W-8BEN-e form (the new W-8BEN)