W Tym Artykule:

Rachunek przepływów pieniężnych przedsiębiorstwa pokazuje wpływy i wypływy pieniężne za okres rozliczeniowy. Porównawcze zestawienie przepływów pieniężnych pokazuje te kwoty dla dwóch lub więcej kolejnych okresów w kolumnach obok siebie. Pionowa analiza rachunku przepływów pieniężnych pokazuje każdy wpływ lub wypływ gotówki jako procent całkowitych wpływów pieniężnych w celu porównania procentów z jednego okresu. Możesz utworzyć porównawczy rachunek przepływów pieniężnych, który pokazuje analizę pionową, aby porównać kwoty i odsetki dolara między okresami oraz określić, jaka część każdego z nich przyczynia się do wpływów pieniężnych firmy.

Krok

Znajdź całkowity wpływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej wymienionej na dole sekcji działalności operacyjnej najnowszego wyciągu z rachunku przepływów pieniężnych firmy. Ponadto, znajdź każdy wpływ pieniężny wymieniony w pozostałej części rachunku przepływów pieniężnych. Rachunek przepływów pieniężnych pokazuje wpływy pieniężne bez nawiasów i wypływy pieniężne z nawiasami. Załóżmy na przykład, że rachunek przepływów pieniężnych pokazuje 100 000 USD całkowitego napływu środków z działalności operacyjnej, 5 000 USD ze sprzedaży inwestycji i 15 000 USD z pożyczek krótkoterminowych.

Krok

Oblicz sumę każdego z wpływów pieniężnych, aby określić całkowite wpływy pieniężne w okresie obrachunkowym. Na przykład obliczyć sumę 100 000 USD w całkowitym wpływie środków pieniężnych z działalności operacyjnej, 5 000 USD ze sprzedaży inwestycji i 15 000 USD z pożyczek krótkoterminowych. Jest to równowartość 120 000 USD w sumie wpływów pieniężnych.

Krok

Podzielić każdą kwotę dolara wyszczególnioną na rachunku przepływów pieniężnych przez kwotę całkowitych wpływów pieniężnych w dolarach i pomnożyć wynik przez 100, aby obliczyć każdą kwotę w dolarach jako procent całkowitych wpływów pieniężnych. Na przykład, jeśli dochód netto wynosi 95 000 USD, podzielmy 95,000 USD przez 120 000 USD, co stanowi 0,79. Pomnóż to przez 100, co daje 79%. Wypływy pieniężne spowodują ujemny odsetek.

Krok

Zapisz każdy wynik procentowy, ujmując ujemne kwoty w nawiasach, obok każdej odpowiedniej kwoty w kolumnie po prawej stronie istniejących kwot dolara na rachunku przepływów pieniężnych. Ta kolumna pokazuje porcję każdej pozycji, która przyczyniła się do całkowitego napływu środków pieniężnych. Na przykład napisz "79 procent" w kolumnie po prawej stronie kwoty netto dochodu w wysokości 95 000 USD.

Krok

Napisz każdą kwotę w dolarach z rachunku przepływów pieniężnych poprzedniego okresu w kolumnie po prawej stronie wartości procentowych ostatniego wyciągu z rachunku przepływów pieniężnych. Napisz każdą kwotę w tym samym wierszu, co każda kwota wymieniona na ostatnim wyciągu.

Krok

Oblicz całkowite wpływy pieniężne kwot dolara z poprzedniego okresu. Następnie podziel każdą kwotę dolara z poprzedniego okresu przez wynik, aby obliczyć każdą kwotę w dolarach jako procent całkowitych wpływów pieniężnych z tego okresu.

Krok

Napisz każdy wynik procentowy, załączając ujemne kwoty w nawiasach, obok każdej odpowiedniej kwoty w dolarach w kolumnie na prawo od kwot dolara z poprzedniego okresu. To pokazuje pionową i porównawczą analizę wyciągów z przepływów pieniężnych z dwóch okresów.


Wideo: