W Tym Artykule:

Odzyskanie kredytu edukacyjnego oznacza, że ​​ubiegasz się o kredyt edukacyjny na swoim federalnym zeznaniu podatkowym (np. Formularz 1040 lub 1040A) i musisz spłacić część tego kredytu. Dwa punkty, o które można się ubiegać, to Kredyt dożywotniego uczenia się lub Kredyt w American Opportunity. Być może będziesz musiał spłacić jedno z tych kredytów, jeśli po złożeniu zeznania podatkowego otrzymasz zwrot części czesnego, który zapłaciłeś.

Dokument o podatku dochodowym

Zbliżenie kilku formularzy podatku dochodowego

Krok

Sprawdź, ile czesnego wykorzystałeś do obliczenia pierwotnego kredytu. Jeśli ubiegasz się dożywotniego kredytu szkoleniowego, możesz znaleźć ten numer na linii 4 formularza 8863 z zeszłego roku. Jeśli ubiegasz się o kredyt ze Stanów Zjednoczonych, możesz znaleźć kwotę na linii 1, kolumnie C tego samego formularza.

Krok

Znajdź kwotę, którą otrzymałeś jako zwrot czesnego, który pierwotnie wykorzystałeś, by ubiegać się o kredyt. Jeśli otrzymałeś bezpłatną pomoc edukacyjną, musisz to potraktować jako zwrot pieniędzy. Na przykład, jeśli pierwotnie obliczyłeś swój kredyt na podstawie kwoty 4000 $ czesnego, którą zapłaciłeś (to byłaby kwota, której szukałeś w kroku 1), ale później otrzymałeś bezodsetkowy grant w wysokości 1000 USD, musisz obliczyć odzyskanie. Zobacz Publikacja urzędu skarbowego 970, strona 23.

Krok

Odejmij kwotę w Kroku 2 od kwoty z Kroku 1. Jest to kwota czesnego, które powinieneś był pierwotnie użyć, aby ubiegać się o kredyt, gdybyś wiedział, że otrzymasz zwrot lub pomoc bez podatku. W tym przykładzie odejmujesz 1000 $ od 4000 $, co daje pozostałą kwotę 3000 $.

Krok

Ponownie oblicz kredyt, korzystając z numeru z kroku 3, używając formularza 8863 zeszłego roku, który można uzyskać na stronie IRS.gov. Da ci to kwotę, o którą powinieneś się ubiegać pierwotnie. Kontynuując nasz przykład, uzupełnisz swój kredyt, płacąc 3,000 $ za czesne. Używając tej liczby, zakładając, że nie istnieją żadne inne ograniczenia, powinieneś otrzymać Amerykański Kredyt Oporowy w wysokości 2 250 USD lub Kredyt na Lifetime w wysokości 600 USD.

Krok

Odejmij kwotę z Etapu 4 - refinansowany kredyt podatkowy - z kwoty kredytu, którą otrzymałeś w zeszłym roku. Możesz znaleźć kwotę, którą uzyskałeś, patrząc na linię 31 twojego 1040A lub linię 49 twojego 1040 (powinna to być nazwa "Kredyty edukacyjne"). W naszym przykładzie możesz ubiegać się o przyznanie amerykańskiego kredytu o wartości 2 500 USD lub dożywotniego kredytu szkoleniowego w wysokości 800 USD. Jeśli odejmiesz odpowiednie kwoty z kroku 4 z każdej kwoty, otrzymasz różnicę w wysokości 250 USD na American Opportunity Credit lub 200 USD na Lifetime Learning Credit.

Krok

Zwróć kwotę z kroku 5 do urzędu skarbowego. W naszym przykładzie wynosiłoby to 250 lub 200 USD, w zależności od tego, który kredyt został przyznany. Zgodnie ze stroną 35 instrukcji 1040, dodajesz to do zobowiązania podatkowego w swoim obecnym formularzu, wpisując "ECR" i kwotę, którą jesteś winien w linii przerywanej obok linii 44 1040 lub linii 28 1040A ( linie te powinny być oznaczone jako "podatek"). Dodaj kwotę do podatku naliczonego dla tej linii. Zwróć uwagę, że oryginalny zwrot podatku nie ulega zmianie.


Wideo: Usunięcie klauzul waloryzacyjnych i indeksacyjnych z kredytów frankowych