W Tym Artykule:

Firma opiera się na przychodach i gotówce, aby opłacić rachunki w celu prowadzenia działalności. Jeśli dochody firmy nagle się zatrzymają lub osiągają sezonowe dochody, może przetrwać tylko tak długo, jak ma wystarczającą ilość gotówki na pokrycie swoich wydatków, zanim będzie musiała uzyskać więcej finansowania. Możesz zmierzyć, ile dni firma może zapłacić swoje wydatki, obliczając liczbę dni w gotówce, która równa się sumie nieograniczonej gotówki i ekwiwalentów tej firmy podzielonej przez jej codzienne wydatki na gotówkę. Większy stosunek jest lepszy.

Jak obliczyć współczynnik finansowy dla dni gotówki przy kasie: przy

Możesz określić płynność firmy, wykorzystując dni gotówki na kasie.

Krok

Znajdź kwotę gotówki, ekwiwalentów gotówkowych i środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania, jeśli takie istnieją, wymienionych w bilansie. Ekwiwalenty środków pieniężnych są czasami wykazywane jako inwestycje krótkoterminowe. Ograniczona gotówka to gotówka, która nie nadaje się do użytku z powodu wcześniejszego zobowiązania, na przykład umowy, i jest wymieniona osobno od gotówki.

Krok

Dodaj kwotę środków pieniężnych i ekwiwalentów firmy i odejmij jej ograniczoną gotówkę. Na przykład dodaj 500 000 $ w gotówce i 300 000 $ w ekwiwalentach krótkoterminowych i odbierz 50 000 $ w postaci ograniczonej gotówki. Oznacza to 750 000 USD w nieograniczonej gotówce i ekwiwalentach gotówkowych.

Krok

Znajdź kwotę całkowitych wydatków operacyjnych i amortyzacji firmy za okres rozliczeniowy w rachunku zysków i strat.

Krok

Odejmij kwotę amortyzacji firmy od całkowitych kosztów operacyjnych za okres obrachunkowy, aby określić koszty operacyjne gotówki. Należy odjąć koszty amortyzacji, ponieważ firma nie płaci za amortyzację środków pieniężnych, co jest tylko wydatkiem księgowym. Na przykład odejmij 150 000 USD rocznego kosztu amortyzacji od 1,05 miliona USD w łącznych rocznych kosztach operacyjnych. Jest to równowartość 900 000 USD w całkowitych kosztach operacyjnych gotówkowych.

Krok

Podzielić całkowite koszty operacyjne firmy w gotówce za okres obrachunkowy przez liczbę dni w okresie obrachunkowym, aby określić koszty operacyjne gotówki na dzień. W tym przykładzie należy podzielić 900 000 USD na roczne wydatki operacyjne w gotówce w ciągu 365 dni w okresie rozliczeniowym. Jest to równowartość 2.466 USD w kosztach operacyjnych gotówkowych dziennie.

Krok

Podzielić kwotę nieograniczonej gotówki i ekwiwalentów tej spółki przez kwotę gotówkowych wydatków operacyjnych na dzień, aby ustalić dni, w których stosunek gotówki jest wypłacany. W tym przykładzie podziel 750 000 $ do 2466 $, co daje 304,1 dni na gotówkę. Oznacza to, że firma ma wystarczająco dużo gotówki, by pokryć wydatki przez około 304 dni.


Wideo: Banki spółdzielcze są w dobrej sytuacji finansowej