W Tym Artykule:

Nawet jeśli twój klient zachowuje kopię swoich zeznań podatkowych, nadal jesteś zobowiązany do zachowania jego dokumentacji podatkowej. Biuletyn Internal Revenue Service 2012-11 stwierdza, że ​​podmioty sporządzające sprawozdania podatkowe muszą zachować deklaracje podatkowe wraz z dokumentacją podatkową przez co najmniej trzy lata. W pewnych sytuacjach możesz chcieć zachować rekordy jeszcze dłużej.

Prowadzenie dokumentacji

Jako przygotowujący podatki polegasz na informacjach dostarczanych przez Twoich klientów na temat ich sytuacji finansowej. Oznacza to, że nie ponosisz odpowiedzialności za kary i opłaty, jeśli twój klient był niezgodny z prawdą odnośnie jego sytuacji podatkowej, o ile postępowałeś etycznie. Z tego powodu jesteś odpowiedzialny za przechowywanie dokumentacji podatkowej i dokumentacji podatkowej. W przypadku audytu lub dochodzenia, IRS może wezwać te zapisy aby sprawdzić wszelkie wykroczenia z twojej strony. Jeśli nie zachowasz zapisów, możesz podlegać karze w wysokości 500 USD.

Co pozostać

Wraz z głównym zwrotem podatkowym klienta należy zachować kopię dokumentacji dostarczonej przez klienta na temat jego zeznania podatkowego. Pamiętaj, aby zachować:

  • Główny formularz podatkowy klienta
  • Wspieranie harmonogramów podatkowych
  • Taxowe tapety
  • Lista kontrolna zwrotu podatku przygotowana przez klienta
  • Wpływy, wyciągi bankowe, księgi główne lub inne informacje finansowe dostarczone przez klienta.

IRS pozwala zachować dokumentację w formacie fizycznym lub elektronicznym.

Ramy czasowe

IRS to nakazuje przygotowujący podatki przechowuje informacje na temat minimum trzy lata od daty złożenia deklaracji podatkowej. Możesz jednak dłużej przechowywać dokumenty. Chociaż dla większości zeznań podatkowych termin przedawnienia wynosi trzy lata, IRS ma podwyższoną ustawę o ograniczeniach w szczególnych okolicznościach.

Na przykład IRS może się cofnąć o siedem lat, jeśli podatnik domaga się utraty bezwartościowych papierów wartościowych i sześciu lat, jeśli podatnik zgłosi ponad 25 procent swoich dochodów. Chociaż nie jesteś zobowiązany do prowadzenia dokumentacji dłużej niż trzy lata, może to być pomocne dla twojego klienta, jeśli jest on objęty dochodzeniem w sprawie IRS.


Wideo: Jak wypełnić PCC-3?