W Tym Artykule:

Istnieją dwa typy renty odroczonej, a oba typy mają pewne zasady dotyczące opodatkowania wypłat. Istnieją jednak pewne zasady podatkowe, które mają zastosowanie tylko do jednego typu odroczonej dożywocia lub innego, i to jest powód do pomyłki co do tego, jak i kiedy podatki są należne od dystrybucji rent. Oba typy rent są kwalifikowane i niekwalifikowane, a wypłaty z jednego z tych typów renty będą skutkować opodatkowaniem, ale w różnych kwotach iw różnych okolicznościach.

Podstawy

Kwalifikujące się renty roczne

Składki do kwalifikowanej renty skutkują potrąceniem dolara za dolara dla właściciela dożywotniego w roku, w którym składki zostały wniesione. Oznacza to, że podatek dochodowy, który w innym przypadku zostałby wypłacony rządowi w roku dochodowym, jest odroczony do momentu, w którym pieniądze zostaną faktycznie potrącone przez osobę dożywotnią. Podatek dochodowy będzie należny od całej kwoty wypłaty, niezależnie od tego, czy faktyczne wypłacone kwoty są uważane za część wkładu właściciela, czy też część zarobków na koncie.

Niekwalifikowane dożywotnie renty

Składki na rentę niekwalifikowaną nie powodują potrącenia podatku w roku, w którym dokonano tych depozytów. Jednakże wszelkie podatki, które normalnie byłyby należne z tytułu zarobków w ramach renty, są odraczane do momentu wycofania pieniędzy. Stwarza to możliwość dezorientacji w momencie wypłaty, ponieważ część pieniędzy na koncie została już opodatkowana, a część z nich już nie. Rządowa zasada dotycząca opodatkowania wypłat renty jest ostatnia w kolejności, lub LIFO. Oznacza to, że pieniądze ostatnio wpłacone na konto dożywotnie są technicznie pierwszymi pieniędzmi, które należy wypłacić. Zarobki do renty będą zatem pierwszymi wypłatami, a następnie opodatkowane. Dopiero gdy dochody zostaną całkowicie wyczerpane przez wypłaty, składki właściciela zostaną rozdzielone, a podatki nie będą należne w tych częściach.

Kary

Bez względu na rodzaj renty, wszelkie pieniądze wycofane przed rokiem, w którym osoba starsza osiągnie wiek 59,5 lat, będą podlegać karom IRS w wysokości 10 procent pobranej podstawy opodatkowania. Jest to oddzielne i oprócz wszelkich podatków dochodowych należnych od wypłaty.


Wideo: