W Tym Artykule:

Konta oszczędnościowe i elastyczne rachunki wydatków to dwie formy korzystnych podatkowo planów dotyczących wypłaty kwalifikowanych wydatków medycznych dozwolonych w amerykańskim Kodeksie podatkowym, mimo że obie formy pozwalają podatnikom płacić za pewne koszty medyczne na zasadzie przed opodatkowaniem, plany różnią się znacznie.

Elastyczne konta wydatków - ogólne

Elastyczne konta wydatków są indywidualnymi kontami pracowników elastycznych regulacji wydatków, planów opracowanych dla pracowników przez pracodawców i regulowanych na mocy sekcji 125 Internal Revenue Code. Kwoty na elastycznych kontach wydatków nie są opodatkowane w celu uzyskania federalnego podatku dochodowego ani w celu opodatkowania Medicare lub Social Security. Pracownicy mogą następnie wykorzystać wszystkie środki na koncie na pokrycie wszelkich kwalifikujących się wydatków medycznych zatwierdzonych przez Internal Revenue Service.

Konta oszczędnościowe - ogólne

Konta oszczędnościowe to konta oszczędnościowe, w których uczestnik może wpłacać roczne składki do ustalonego limitu rocznego. Składki podlegają odliczeniu do federalnego podatku dochodowego, chociaż nie są dokonywane za pośrednictwem kwalifikującego się planu pracodawcy, są opodatkowane na cele Medicare i Social Security. Inwestycje na rachunku rosną bez podatku. Właściciele kont mogą następnie wycofać kwoty z konta bez podatku za kwalifikujący się wydatek medyczny. Niekwalifikowane wypłaty podlegają 10-procentowej karze, chociaż kara ta jest zniesiona dla osób w wieku 65 lat lub starszych.

Wybieralność

Nie wszyscy podatnicy kwalifikują się do tych planów. Podatnicy mogą uczestniczyć w elastycznym systemie wydatkowania, jeżeli ich pracodawca ustanowił i utrzymuje formalny plan na mocy sekcji 125 Kodeksu podatkowego. Ze względu na złożoność tych planów wielu bardzo małych pracodawców ich nie ustanowi. Tylko osoby opłacające składki na ubezpieczenie zdrowotne o wysokim odliczeniu, plan ubezpieczeniowy, mogą uczestniczyć w planach oszczędnościowych. Ze względu na wysokie koszty ponoszone z kieszeni często ponoszone w HDHP, są one mało atrakcyjne dla wielu podatników.

Korzystanie z funduszy

Zarówno elastyczne konta wydatków, jak i rachunki oszczędnościowe pozwalają posiadaczom rachunków na korzystanie z funduszy w ramach konta na wydatki kwalifikowane medyczne. Elastyczne rachunki wydatków można również ustalić dla kosztów opieki zależnej. Środki wpłacone na elastyczne konta wydatków muszą jednak zostać wykorzystane w ciągu dwóch i pół miesięcy roku, w którym zostały wniesione. Jeśli nie zostaną wykorzystane w tym okresie, środki zostaną utracone na rzecz właściciela konta. Konta oszczędnościowe nie mają takich ograniczeń w zakresie użytkowania.


Wideo: mBank: mSaver - odkładaj na dodatkowe wydatki