W Tym Artykule:

Jak zauważa IRS, "wszystko, co posiadasz i używasz do celów osobistych, przyjemności lub inwestycji, jest atutem kapitałowym". Większość ludzi rozumie tę koncepcję najlepiej, gdy jest powiązana z zapasami. Kiedy kupujesz akcje, na ogół doświadczasz niezrealizowanego zysku lub straty kapitałowej, lub obu, w różnych momentach okresu przetrzymywania. Możesz również zobaczyć zrealizowany zysk lub stratę kapitału. Rodzaj zysku jaki dyktujesz, czy zgłosisz go do IRS.

Czy zgłaszasz niezrealizowany zysk lub stratę na swoim zeznaniu podatkowym?: jeśli

Kontekst

Jeśli kupisz 100 akcji w magazynie za 5 USD za akcję, zainwestowałeś 500 $ plus prowizje. Odwołaj się do wynikowego numeru - nazywamy go 507,95 $ - jako podstawę kosztową. Jeśli akcje są równe 6 USD za akcję, ich wartość rynkowa wynosi 600 USD. Teraz masz niezrealizowany zysk kapitałowy w wysokości 92,05 USD. Jeśli zapas spadnie do 4 USD, jego wartość rynkowa wynosi 400 USD. Masz niezrealizowaną stratę kapitału w wysokości 107,95 USD. W obu przypadkach, ponieważ nie sprzedałeś akcji, IRS uważa niezrealizowany zysk lub stratę.

Niezrealizowane zyski i straty

Być może słyszeli Państwo niezrealizowane zyski i straty kapitałowe zwane zyskami lub stratami "papierowymi". Ponieważ nigdy nie "zrealizowałeś" tych zysków, pozostają one prawdziwe tylko na papierze. Nie musisz zgłaszać niezrealizowanych zysków lub strat kapitałowych do IRS, ponieważ nie masz żadnego zysku - zasadniczo postaci dochodu do opodatkowania - do zgłoszenia.

Kiedy zgłaszać

Jeśli miałbyś sprzedać 100 akcji (lub tylko częściowych udziałów) akcji, które wzrosły z 5 $ do 6 $, zgłosiłbyś różnicę między twoimi zyskami, minus prowizje i wyżej wymienioną podstawą kosztu. Zgłoś to jako zysk kapitałowy na IRS Schedule D wraz z zeznaniem podatkowym. Jeśli wziąłeś lub "zrealizowałeś" stratę sprzedając akcje po 4 USD za akcję, możesz zgłosić różnicę między podstawą kosztu a zyskami ze sprzedaży, minus prowizje, jako stratę kapitałową. IRS pozwala filerom wykorzystywać straty kapitałowe do zrekompensowania zysków kapitałowych nawet do 3000 USD. Nadwyżkę kapitału można przenieść na następny rok.

Rozważania

Jeśli zdajesz sobie sprawę z zysków kapitałowych lub strat z powodu handlu wewnątrz twojego IRA, nie musisz tego zgłaszać do IRS. W rzeczywistości IRS nigdy nie pozwala ubiegać się o straty kapitałowe dla transakcji przeprowadzanych wewnątrz IRA. Jeśli chodzi o zyski kapitałowe, IRS może je pośrednio opodatkować. Kiedy bierzesz dystrybucję od tradycyjnej IRA, IRS opodatkowuje całą kwotę; w związku z tym pośrednio opodatkowuje wszelkie zyski kapitałowe, które zrealizowałeś. Zyski z podatków IRS są naliczane tylko w przypadku niektórych wypłat z Roth IRA, w zależności od czasu i powodów, dla których uzyskałeś dostęp do pieniędzy. Jeżeli niektóre lub wszystkie z tych zarobków stanowią zyski kapitałowe, to IRS pośrednio je opodatkowuje. W obu przypadkach nastąpi to przy stałej stawce podatku dochodowego, a nie stawce podatku od zysków kapitałowych, którą IRS wykorzystuje do opodatkowania zysków kapitałowych w wyżej wymienionych scenariuszach innych niż IRA.


Wideo: