W Tym Artykule:

Renty oferują właścicielowi sposób na zaoszczędzenie pieniędzy z odroczonym wzrostem podatku, dopóki go nie usuwają lub preferują preferencje podatkowe w przypadku wyboru annuityzacji. Pozwala również właścicielowi na wskazanie beneficjenta w przypadku jego śmierci. W przypadku śmierci właściciela / renty, beneficjent może wypłacić rentę dożywotnią, wycofać fundusze przez okres pięciu lat lub skorzystać z natychmiastowego świadczenia ryczałtowego, z których wszystkie pociągają za sobą opodatkowanie i potencjalny podatek od spadku.

Czy muszę płacić podatki od odziedziczonej dożywocia mojego zmarłego ojca?: beneficjenta

Kiedy zgłaszasz wniosek o zgon na poczet renty, musisz wysłać W-9 dla celów podatkowych.

Rodzaje

Istnieją dwa rodzaje potencjalnych podatków od odziedziczonej renty. Pierwszym z nich jest podatek dochodowy od wzrostu renty, a drugim podatek od spadku. Nie ma koniecznie podatku od spadków przy każdej renty, ale zawsze będzie podatek dochodowy od dochodów.

Podatek od nieruchomości

Mimo że w 2010 roku nie istniał federalny podatek od nieruchomości, a w 2011 i 2012 roku federalne zwolnienie z podatku od nieruchomości wyniosło 5 milionów dolarów, niektóre stany mają podatek spadkowy (stanowy), który wymaga płatności od spadkobierców lub beneficjentów aktywów. W tym przypadku renta podlega opodatkowaniu, w zależności od wysokości majątku, wysokości renty, stosunku beneficjenta i / lub zwolnienia państwa

Podatek dochodowy

Podobnie jak właściciel renty, beneficjent płaci podatki od środków otrzymanych po śmierci właściciela. Należne podatki dotyczą wyłącznie wzrostu, a nawet jeśli odbiorca ma poniżej 59 1/2, nie ma kary 10%. Jeżeli beneficjent dokonuje płatności w ciągu całego życia, firma ubezpieczeniowa dzieli kwotę podlegającą opodatkowaniu według przewidywanej długości życia beneficjenta i podlega opodatkowaniu w roku jej otrzymania. Jeśli renta byłaby tradycyjną umową IRA lub inną umową kwalifikowaną, taką jak SIMPLE IRA, cała kwota podlega opodatkowaniu.

Ramy czasowe

W przeciwieństwie do współmałżonka, osoby niebędące małżonkami, takie jak synowie lub córki, nie mogą po prostu przejąć odpowiedzialności za niezakwalifikowaną rentę (inną niż IRA), ale muszą pobrać fundusze w ciągu 5 lat, nawet jeśli jest to renta dla beneficjenta. Jeśli chcą anegnalizować, muszą to zrobić w ciągu 60 dni. Niektóre stałe renty przestają płacić odsetki po śmierci właściciela, więc bardzo ważne jest możliwie jak najszybsze złożenie formularza beneficjenta. Renty zmienne opłacają kwotę, na jaką konto było warte w dniu, w którym firma ubezpieczeniowa dokonała wypłaty z konta bez podwyższania kwoty od dnia śmierci.

Expert Insight

Podstawa to kwota pieniędzy, którą właściciel wpłacił do renty. Saldo jest wzrost i podlega opodatkowaniu. Należy pamiętać, że kiedy 1035 darmowych przelewów z jednej renty na drugą stała się popularna, wiele firm ubezpieczeniowych nie odnotowało przekazanej kwoty, a zamiast tego nie wykazało żadnych podstaw ani też częściowej podstawy z pieniędzy wpłaconych do renty po przeniesieniu. Upewnij się, że sprawdzasz potencjał 1035 przekazanych funduszy, jeśli zauważysz, że nowsza renta ma wysoką kwotę podlegającą opodatkowaniu proporcjonalnie do kwoty, którą otrzymałeś.

Opłaty

Podczas gdy większość rent nie ma opłat, gdy dochód trafia do beneficjenta, kilka firm to robi. Opłaty te obniżają zysk na renty i zmniejszają podstawę opodatkowania.


Wideo: