W Tym Artykule:

Zarówno plany emerytalne, jak i plany 403 (b) są korzystnymi podatkowo planami emerytalnymi opracowanymi z myślą o pracownikach. Struktura tych dwóch produktów finansowych jest bardzo różna. Plany emerytalne są bardziej tradycyjne niż plany 403 (b) i opierają się głównie na hojności pracodawców w celu zapewnienia świadczeń pracowniczych. Na lepsze lub na gorsze, pracownicy mają większą kontrolę nad składkami i wynikami swoich planów 403 (b) niż w planach emerytalnych.

Składki

Składki na program emerytalny są składane wyłącznie przez pracodawców. Program emerytalny, znany również jako program określonych świadczeń, ma na celu wypłatę określonej miesięcznej kwoty pracownikom na emeryturze. Wysokość wypłaty zazwyczaj zależy od wynagrodzenia pracownika, jego wieku i liczby lat przepracowanych u pracodawcy. Pracodawcy otrzymują odliczenia podatkowe za składki na poczet planu, a zarobki rosną odroczone podatkowo.

Plan 403 (b) jest rodzajem planu określonych składek opracowanego specjalnie dla organizacji zwolnionych z podatku, pracowników szkół publicznych i ministrów. Pracownicy mogą zdecydować się na wstrzymanie części ich wypłaty i zdeponowane bezpośrednio w planie, zanim zostaną opodatkowane. Pracodawcy mają możliwość, ale nie obowiązek, udziału w planie w imieniu pracowników.

Opcje inwestycyjne

Dzięki tradycyjnemu planowi emerytalnemu pracownicy nie mają prawa decydować o sposobie inwestowania pieniędzy. Firma dokonuje wszystkich wkładów do planu, więc ma pełne uprawnienia do podejmowania decyzji inwestycyjnych z tymi funduszami. Ponieważ plan emerytalny obiecuje wpłacić pewne świadczenia pracownikom po przejściu na emeryturę, zazwyczaj inwestuje się je w konserwatywne, tanie inwestycje, które mają tendencję do przewyższania przeciętnego inwestora. Jednak niektóre plany emerytalne są niedofinansowane, zazwyczaj w wyniku złego zarządzania. W niektórych przypadkach plan zmniejszy korzyści, a nawet się nie powiedzie, co spowoduje Pension Benefit Guaranty Corporation, agencja rządowa, przejmująca odpowiedzialność za dokonywanie płatności.

Jeśli uczestniczysz w planie 403 (b), ponosisz odpowiedzialność za to, jak chcesz zainwestować pieniądze, a nie za pracodawcę. Typowe plany 403 (b) oferują asortyment funduszy inwestycyjnych i rent dożywotnich, z których można wybierać, aby zainwestować swoje fundusze. Kwota, którą otrzymujesz po przejściu na emeryturę, zależy od tego, jak Twoje fundusze wykonują, a nie od tego, co zapłaci twój pracodawca. Chociaż może to działać na twoją korzyść, jeśli jesteś sprytnym inwestorem, istnieje bez gwarancji, albo z twojej firmy, albo od jakiejkolwiek agencji rządowej, o otrzymaniu pieniędzy z twojego planu 403 (b) na emeryturze.

Dystrybucje

Większość tradycyjnych programów emerytalnych zaczyna się wypłacać po osiągnięciu wieku 65 lat. Niektóre plany zezwalają na dystrybucje po osiągnięciu wieku 55 lat z pewnymi zastrzeżeniami, takimi jak praca w firmie przez co najmniej 10 lat. Jeśli wcześnie podejmiesz wypłatę emerytury, prawdopodobnie otrzymasz niższą miesięczną wypłatę, niż gdybyś oczekiwał na pełny wiek emerytalny. Wypłaty emerytalne prawie zawsze podlegają opodatkowaniu.

Z planem 403 (b), zazwyczaj możesz wyciągnąć pieniądze po osiągnięciu wieku 59 1/2 lub w przypadku śmierci lub niepełnosprawności. Jeśli zrezygnujesz z pracy, zazwyczaj możesz wziąć dystrybucję lub przekazać swoje pieniądze na inny plan podatkowy, taki jak IRA. Niektóre plany pozwalają również na dystrybucję trudnych, zdefiniowanych przez IRS jako "ciężkie i natychmiastowe potrzeby finansowe". Podobnie jak w przypadku planów emerytalnych, wypłaty z planów 403 (b) są w pełni opodatkowane.


Wideo: