W Tym Artykule:

Historyczną przyczyną bankowości w obcym kraju było unikanie podatków od dochodu lub inwestycji. Tajemnica szwajcarskiego systemu bankowego i brak umów ekstradycyjnych z niektórymi państwami wyspiarskimi z Karaibów spowodowały, że możliwe stało się wiele niesmacznych zachowań, od unikania podatków od nieoczekiwanych zysków po pranie brudnych pieniędzy. Zagraniczne banki w krajach, w których przepisy były niedbałe lub brakowało w ogóle, zapewniały raje podatkowe dla bandytów-bandytów i możliwości prania brudnych pieniędzy dla przestępców. Stany Zjednoczone przyjęły przepisy zobowiązujące podatników do zgłaszania dochodu na zagranicznych rachunkach, ograniczając wiele korzyści z bankowości zagranicznej, z wyjątkiem przedsiębiorstw prowadzących działalność za granicą.

Praktykowanie unikania

Ograniczenia dla banków offshore

Krok

Ponieważ banki zagraniczne zaczęły prowadzić działalność w Stanach Zjednoczonych, zaczęły zgłaszać posiadane przez jednostki i firmy amerykańskie udziały, ponieważ wymagały tego amerykańskie banki. Ponadto rząd federalny zawarł umowy z krajami takimi jak Szwajcaria dotyczące sprawozdawczości. Ściślejsze relacje z bankami zagranicznymi sprawiły, że dokładne raportowanie dochodu na raporcie Banku Zagranicznego i Rachunkach finansowych było imperatywem. Do 15 października 2009 r. Internal Revenue Service prowadziła program dobrowolnych ujawnień, który, nie gwarantując odporności, oferował osobom z istniejącymi rachunkami zagranicznymi możliwość rozliczania się z IRS.

Operacje na lądzie bankowym

Krok

Banki działające w kontynentalnej części Stanów Zjednoczonych oraz na Alasce i Hawajach wchodzą w interakcję z Systemem Rezerwy Federalnej i są regulowane przepisami państw i rządów federalnych. Banki są wyczarterowane przez państwa i przez rząd federalny. Chociaż banki państwowe muszą działać w granicach państw, które je wymieniają, "banki krajowe" mogą ustanawiać oddziały na liniach państwowych. Rządy stanowe i federalne ustanawiają regulacje dotyczące operacji bankowych, takich jak kredyty hipoteczne, pożyczki, karty kredytowe i papiery wartościowe. Państwa i agencje federalne regularnie odwiedzają i badają zapisy bankowe, aby zapewnić wypłacalność banku i legalne działanie.

Banki i ubezpieczenia

Krok

Większość konsumentów korzysta z detalicznych banków onshore w celu ich kontroli, oszczędności, pożyczek i kredytów hipotecznych, ale zamożne rodziny mogą opiekować się prywatnymi bankami w celu zarządzania ich trustami i portfelami. Banki biznesowe i korporacyjne obsługują wyłącznie podmioty włączone, chociaż wiele małych firm korzysta z wygodnych usług swoich lokalnych banków detalicznych. Federalna Korporacja Ubezpieczeń Depozytowych ubezpiecza depozyty w bankach i instytucjach oszczędnościowych zarejestrowanych w Stanach Zjednoczonych, ale nie obejmuje produktów takich jak akcje, obligacje, papiery wartościowe, udziały w funduszach wspólnego inwestowania, renty i polisy ubezpieczeniowe - zwykle oferowane przez prywatne i duże banki komercyjne. Od 2014 r. Objęte zostały indywidualne konta o wartości 250 000 USD. Konta zagraniczne mogą być ubezpieczone przez agencje w kraju, w którym zostały ustanowione. Rachunki założone przez niezależnych doradców inwestycyjnych znajdujących się w bankach onshore, ale nie przez nich zatrudnionych, nie są objęte ubezpieczeniem FDIC.


Wideo: