W Tym Artykule:

Kodeks podatkowy zapewnia dwie oddzielne ulgi podatkowe dla osób, które płacą za opiekę nad dziećmi w trakcie pracy. Pierwszym z nich jest konto wydatków na opiekę uzależnioną od opieki lub FSA; druga to ulga podatkowa na opiekę nad dzieckiem. Który z nich zaoszczędzi więcej pieniędzy, zależy od okoliczności.

trzy małe dziewczynki za pomocą laptopa

Małe dzieci w przedszkolu.

Dependent Care FSA

Kiedy masz FSA na utrzymaniu, twój pracodawca bierze pieniądze z twojej pensji i umieszcza je na koncie przeznaczonym na wydatki na opiekę nad dzieckiem. Pracodawca może również wpłacać pieniądze na konto. Największa kwota, którą można wpłacić na konto każdego roku, wynosi 5000 USD, jednak dla osób będących w związku małżeńskim, które składają oddzielne zeznanie podatkowe, limit wynosi 2500 USD. Pieniądze muszą zostać wykorzystane do końca roku. Nie płacisz podatku dochodowego od pieniędzy wpłacanych do FSA.

Oszczędności podatkowe FSA

Ponieważ składki FSA są nieopodatkowane, ogólna zasada jest taka, że ​​im wyższy jest przedział podatkowy, tym więcej pieniędzy można zaoszczędzić dzięki FSA. Załóżmy na przykład, że wydałeś maksymalnie FSA, wnosząc 5000 $. Jeśli masz 15-procentowy federalny przedział podatkowy, zaoszczędziłbyś 750 $ podatku dochodowego. Jeśli masz 33-procentowy przedział, to zmniejszysz swoje podatki dochodowe o 1.650 USD.

Zasiłek pielęgnacyjny dla dzieci

Kredyt podatkowy dla dzieci i osób pozostających na utrzymaniu jest dostępny dla osób, które płacą za opiekę nad dzieckiem z własnej kieszeni, bez pomocy pracodawcy. Ten kredyt bezpośrednio redukuje twój rachunek podatkowy o procent kwoty przeznaczonej na opiekę. Jeśli masz jedno dziecko, możesz ubiegać się o przyznanie środków na opiekę nad dziećmi o wartości do 3 000 USD. Jeśli masz dwoje lub więcej dzieci, możesz ubiegać się o wydatki w wysokości do 6000 $.

Ulgi podatkowe

Twoje dochody określają, jaki procent Twoich wydatków na opiekę nad dzieckiem możesz ubiegać się o ulgę podatkową. Przy najniższych dochodach, twój kredyt wynosi 35 procent twoich wydatków. Ta wartość procentowa spada wraz ze wzrostem dochodów. Od 2015 r. Każdy, kto ma skorygowany dochód brutto powyżej 43 000 USD, otrzymał kredyt w wysokości 20 procent wydatków. W przeciwieństwie do FSA, który daje większe korzyści, gdy zarabiasz więcej i wchodzisz w wyższe widełki podatkowe, kredyt na opiekę nad dzieckiem ma największy wpływ na najniższe dochody. Podatnicy o najniższych dochodach, którzy wyłożyli maksymalnie 6 000 USD na wydatki, zaoszczędziliby 2 100 USD podatku dochodowego; te powyżej 43 000 USD dochodu zaoszczędzą 1200 USD.

Dokonanie wyboru

Podatnicy, którzy mają wybór między opcjami, powinni uruchamiać liczby w celu ustalenia, które zaoszczędziłoby im więcej pieniędzy. Pamiętaj również, że jeśli masz FSA, a Twoje wydatki przekraczają Twoje składki FSA, możesz ubiegać się o dodatek na opiekę nad dzieckiem dla "ekstra". Załóżmy na przykład, że masz 6 000 USD na wydatki dopuszczalne i 5000 USD na FSA. Kwota 1000 USD nieobjęta FSA byłaby uprawniona do otrzymania kredytu na opiekę nad dzieckiem, który wynosiłby od 200 do 350 USD, w zależności od dochodu.

Wymagania dotyczące raportowania

Standardy dotyczące obu ulg podatkowych są takie same: Wydatki muszą być przeznaczone na opiekę nad dzieckiem, które nie ukończyło 13 lat lub ma co najmniej 13 lat, ale nie może zająć się sobą. Opieka musi być zapewniona, aby Ty i Twój współmałżonek, jeśli jesteście małżeństwem, mogli pracować, szukać pracy lub uczęszczać do szkoły jako studenci na pełny etat. Kiedy korzystasz z opieki FSA na utrzymaniu, nie ma specjalnego formularza do złożenia zeznania podatkowego, ponieważ dochód podlegający opodatkowaniu, zgłoszony przez twojego pracodawcę na twoim W-2, wziął pod uwagę twoje FSA. Aby ubiegać się o zasiłek na opiekę nad dzieckiem, musisz złożyć formularz 2441 wraz z zeznaniem podatkowym.


Wideo: