W Tym Artykule:

Zwykłe opłaty powiernicze powiernika uiszczane na rzecz powiernika w celu zarządzania trustem stanowią pozycje podlegające odliczeniu dla celów federalnego podatku dochodowego. Odliczenia, o które się ubiegamy, są pozycjami możliwymi do odliczenia w zeznaniu podatkowym, ponieważ zaufanie jest podatnikiem lub przekazywane beneficjentom zaufania, w zależności od rodzaju jednostki, w której składane jest zeznanie.

Czy opłaty Trustee Tax Deductible?: trustee

Koncesjodawca potrąci opłatę powierniczą uiszczoną na jego formularzu 1040 zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych.

Standard Grantor Trust

Internal Revenue Code traktuje kredytodawcę trustu jako właściciela trustu koncesjodawcy dla celów podatkowych. Zaufanie zaufania plików do formularza 1041 z Internal Revenue Service, który zawiera ograniczone informacje, i nie jest tak skomplikowane, jak inne rodzaje zaufania. Formularz 1041 tworzy przejście dla dochodu i odliczeń i ma załącznik, który pokazuje wszystkie przedmioty podlegające opodatkowaniu do koncesjodawcy. Opłaty powiernika z tytułu zajęcia wskazują na możliwość uzyskania odliczenia od koncesjodawcy, a koncesjodawca odliczy opłatę powierniczą wniesioną na jego Formularzu 1040 zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych.

Proste i złożone zaufanie

Proste i złożone fundusze składają obszerny formularz 1041 w Internal Revenue Service. Po wypełnieniu Formularza 1041, Formularz K-1 generuje informację, którą beneficjent powierniczy musi zgłosić na swoim formularzu podatkowym 1040. W tej sytuacji trust jako podatnik żąda odliczenia od opłat powierniczych w linii 12 Formularza podatkowego 1041. Każda część opłat powierniczych, która może być przypisana do udziału beneficjenta, który otrzymuje formularz K-1, jest kompensowana przed wydaniem formularza K-1. Beneficjenci zaufania nie mogą odliczać dodatkowych opłat powierniczych na swoim osobistym formularzu 1040, ponieważ mogą oni zgłosić tylko informacje zawarte w formularzu K-1.

Podział Zaufania Charitable Trust

Dzielone interesy na cele charytatywne to: albo aktualni indywidualni beneficjenci zaufania, z fundacją trustu wypłaconego na cele dobroczynne pod koniec okresu zaufania, albo obecni beneficjenci charytatywni z kapitałem wypłacanym jednostkom na koniec okresu zaufania. Te trusty składają Deklarację o splicie splitu odsetkowego, Formularz podatkowy 5227. Formularz 5227 jest podobny do formularza 1041, ponieważ opłaty powiernicze są odliczane od trustu w wierszu 19 formularza. Podobnie jak w przypadku prostych i złożonych funduszy powierniczych, indywidualni beneficjenci zaufania nie mogą odliczać opłat powierniczych od ich indywidualnych deklaracji podatku dochodowego od osób fizycznych, a odliczenie jest stosowane na poziomie zwrotu podatku zaufania.

Zwroty i profesjonalne porady

Każde państwo jest unikalne w odniesieniu do podatków państwowych, a niektóre państwa wymagają zeznania podatkowego, a niektóre nie. W przypadku państw, które wymagają zeznania podatkowego w zakresie podatku dochodowego, w każdym stanie obowiązują inne wymogi dotyczące podlegających odliczeniu przedmiotów, które zostały zwrócone, co obejmuje odliczenie opłat powierniczych. Jeśli trust ma siedzibę w jurysdykcji, która wymaga złożenia zeznania podatkowego dla trustów, skonsultuj się z CPA lub prawnikiem podatkowym znającym przepisy podatkowe państwa. Warto również skonsultować się z profesjonalnym CPA dotyczącym wszelkich dokumentów dotyczących podatków powierniczych, ponieważ prawo podatkowe zmienia się często.


Wideo: