W Tym Artykule:

Co najmniej jeden 529 plan podatkowy - oznaczony jako "kwalifikowany program nauczania" w federalnym kodeksie podatkowym - jest oferowany przez każde państwo i Dystrykt Kolumbii, a także przez szereg prywatnych instytucji edukacyjnych. Oferują ulgi podatkowe i inne zachęty, aby ułatwić oszczędzanie na wydatki na dziecko lub wnuki. Wpłaty do planu nie podlegają odliczeniu od podatku, ale mają inne zalety, które sprawiają, że warto je rozważyć.

Grupa młodzi ludzie siedzi na schodkach z telefonami komórkowymi

Grupa studentów.

Względna ważność składek podlegających odliczeniu

Porównaj 529 wkładów z kontem do IRA - Indywidualnego Konta Emerytalnego. Niezależnie od tego, ile wpłacisz na swój IRA, do bieżącego rocznego limitu składki można odliczyć od dochodu. W roku podatkowym 2014 osoba o dochodzie podlegającym opodatkowaniu w wysokości 150 000 USD płaci 35 175 USD, czyli efektywną stawkę podatkową w wysokości nieco ponad 23 procent. Kwota 5000 USD za IRA obniża podatek o prawie 1200 USD. Jeśli jednak Twój dochód wynosi 50 000 USD, twoja efektywna stawka podatkowa wynosi poniżej 12 procent. Dokonanie tego samego wkładu w wysokości 5000 USD na konto IRA zmniejsza twoje podatki o mniej niż 600 USD. Te same czynniki dochodu podlegającego opodatkowaniu biorą pod uwagę znaczenie nieodliczenia 529 składek. Im mniej zarabiasz, tym mniej to, że 529 płatnych składek nie podlega odliczeniu.

Odroczony podatek od wzrostu i zwolnienia podatkowe

Po wniesieniu wkładu w plan 529, wzrost dochodów w tym planie jest zawsze odroczony podatkowo, a wypłaty z tego planu są wolne od podatku, gdy wykorzystujesz je do opłacania kosztów studiów beneficjenta. Rozważmy na przykład, że w ciągu 20 lat wpłacasz 100 000 USD w równych rocznych składkach - maksymalna łączna składka może wynosić nawet 350 000 USD, w zależności od konkretnego planu i państwa, w którym mieszkasz - i że pieniądze rosną o 9 procent rocznie. Po 20 latach na rachunku pojawi się prawie 311 000 $. Gdybyś musiał zapłacić podatki od pieniędzy, gdy je wycofałeś, co ma miejsce w przypadku dystrybucji IRA, wypłaty w ciągu czterech lat wygenerowałyby podatki o wartości ponad 37 000 USD, nawet przy niskiej 12-procentowej efektywnej stawce podatkowej. To, że 529 zarobków jest odroczone podatkowo i może ostatecznie zostać rozdzielone, wolne od podatku oferuje znaczące korzyści, które mogą znacznie przewyższać niekorzystne skutki braku możliwości odliczenia składek.

Inne powiązane 529 korzyści

Zarządzanie kontem 529 jest stosunkowo łatwe. Wpłacasz pieniądze do planu i albo rząd stanowy, albo wyznaczony menedżer planu, zarządza twoją inwestycją, dopóki nie zdecydujesz się jej dystrybuować. Koszty dobrze zarządzanego planu są umiarkowane, podobnie jak w przypadku planu emerytalnego 401 tys. Użytkownik ma znaczną swobodę w zakresie zmiany menedżerów planu, a także może zmienić lub dodać beneficjentów planu w dowolnym momencie. W przypadku osób o niskich dochodach, hojne dodatki do składek oznaczają, że w wielu przypadkach nawet kosztowna edukacja w systemie Ivy League może być w całości finansowana z dystrybucji planu, jeśli plan zostanie wcześnie rozpoczęty.

Zasady podatkowe i odliczeniowe

Zasady państwa dotyczące 529 wpłat i wypłat nie są złożone, ale różnią się znacznie w zależności od państwa. Niektóre stany pozwalają na udział w planie 529, nawet jeśli nie jesteś właścicielem planu; inni nie. Chociaż rząd federalny nie zezwala na odliczanie składek od dochodu, niektóre państwa tak. Większość stanów nie pozwala na udział w planie innego państwa. Większość stanów ma limity składek, które są znacznie niższe niż rząd federalny - możesz wnieść więcej, ale kwoty przekraczające limit państwowy nie będą odliczane od twoich dochodów w roku składki. Najlepiej sprawdzić w oparciu o własne przepisy podatkowe i odliczenia podczas inicjowania planu.


Wideo: Akva jun,jul 2011.mpg