W Tym Artykule:

Umowy rentowe mają cztery strony umowy, z których dwie są często mylone: ​​właściciel, osoba dożywotnia, firma ubezpieczeniowa i beneficjenci. Właściciel i renta z umowy renty bywają używane zamiennie, ale każdy ma swój specyficzny cel do funkcji umowy.

Definicja

Renta to umowa między towarzystwem ubezpieczeniowym, właścicielem i osobą dożywotnią. Właściciel płaci składki ubezpieczycielowi i odpowiada za wszelkie zobowiązania podatkowe wynikające z wypłaty świadczeń. Świadczenia wypłacane są w oparciu o życie osoby dożywotniej. Jeśli renta jest żywa, a dochód w całym okresie życia wybierany jest na podstawie annuityzacji, płatności będą oparte na oczekiwanej długości życia osoby dożywotniej. Jeżeli zmarł renta, beneficjentom wypłacane są świadczenia z tytułu śmierci przez firmę ubezpieczeniową.

Założenia

Przy zakupie umowy renty właściciel i najemca są często wymienieni jako ta sama osoba. Eliminuje to wszelkie zamieszanie związane z życiem, a także numer ubezpieczenia społecznego, na którym wypłacane są świadczenia. Kiedy właścicielem i dożywotnikiem jest ta sama osoba, świadczenia i wszystkie podatki związane z tymi świadczeniami są stosowane do tej samej osoby.

Struktura kontraktu

Nie wszystkie renty są takie same, zgodnie z Fixed Annuity Guide na TheFixedAnnuities.com. Podczas gdy tradycyjną metodą obliczania renty jest posiadanie umowy na podstawie życia emeryta, niektóre renty są raczej oparte na właścicielu niż na emeryturze. Opłacana przez właściciela renta przyjmuje przeciwną strukturę renty z tytułu renty rocznej. Gdy renta jest zależna od właściciela, świadczenia wypłacane są na rzecz emeryta, gdy właściciel umiera, a nie beneficjenci. Firmy ubezpieczeniowe określają strukturę umów renty, które oferują klientom. Zgodnie z Przewodnikiem dotyczącym stałej emerytury klienci powinni zapytać firmę ubezpieczeniową, która sprzedaje rentę o poprzednią strukturę renty, oraz wskazać właściciela, dożywotnika i beneficjenta.

Rozważania

Kiedy umowa annuitetowa wymienia właściciela innego niż renta, należy zwrócić szczególną uwagę na nazwiska beneficjentów, według Steve'a Sternbergera, doradcy ds. Biznesu i nieruchomości. Jeżeli beneficjenci otrzymają świadczenie z tytułu śmierci na podstawie umowy z dłużnikiem, uważa się, że właściciel dostarczył beneficjentom darowiznę od osób trzecich i podlega opodatkowaniu jako taki. W przypadku, gdy świadczenia wypłacane są na podstawie umowy z właścicielem, renta otrzymuje świadczenia, a nie wskazani beneficjenci. Zgodnie z umową Sternberger, w umowie z właścicielem, beneficjentem i beneficjentem powinna być ta sama osoba, aby uniknąć niepożądanych skutków podatkowych dla wypłacanych zasiłków na wypadek śmierci. Ważne jest również, aby wziąć pod uwagę, że w umowie z prawem dożywotnim, jeśli właściciel umrze, umowa musi zostać całkowicie rozdzielona w ciągu 5 lat, zgodnie z kodeksami Urzędu Skarbowego, znanymi jako "śmierć zasad właściciela".

Znaczenie

Możliwość wyboru różnych struktur annuitowych i nazwanie różnych stron jako właściciela, osoby dożywotniej i beneficjentów pozwala inwestorom na większą kontrolę nad aktywami, pod warunkiem, że rozumieją, jak dokonywać oznaczeń. W przypadku rent z współwłaścicielami, obydwaj powinni być wymienieni jako współbeneficjenci, aby zapewnić, że pozostały przy życiu właściciel zachowa kontrolę nad majątkiem i uniknie opodatkowania po śmierci pierwszego, według Sternberger. Inną istotną zaletą możliwości wymieniania nazw różnych stron jest to, że dziecko może kupić rentę dla starszego rodzica, utrzymując aktywa i zobowiązania podatkowe w swoim majątku, ale zapewniając dochód rodzicowi. Pomaga to zminimalizować aktywa posiadane przez Medicare lub przepisy dotyczące ubezpieczenia na wypadek niepełnosprawności.


Wideo: Dance Karnataka Dance From May 21st @ 7:30PM