W Tym Artykule:

Internal Revenue Service oferuje ulgi podatkowe na inwestycje w 403 (b), aby pomóc uprawnionym uczestnikom w sfinansowaniu ich przejścia na emeryturę. Jest jednak haczyk. Nie możesz uzyskać dostępu do funduszy przed obróceniem 59 1/2 w wielu przypadkach, w zależności od ograniczeń planu. Jeśli masz uzasadniony powód, aby otrzymać część lub całość pieniędzy przed terminem, IRS bierze spory zysk, co oznacza, że ​​twój czek może być mniejszy niż się spodziewasz.

Zdarzenia kwalifikacyjne

Aby wypłacić środki z 403 (b), potrzebujesz zdarzenia wyzwalającego. Dwa najczęściej występujące to przekręcenie 59 1/2 i oddzielenie od usługi - co oznacza, że ​​rezygnujesz z pracy i przestajesz wnosić swój wkład do planu. Możesz także wypłacać wypłaty, jeśli jesteś całkowicie i trwale niepełnosprawny, choć może być konieczne uzasadnienie tego roszczenia do IRS. Jeśli Twój plan zostanie rozwiązany, możesz również ogólnie wypłacić środki. Jeśli jesteś rezerwistą wojskowym lub strażą narodową i jesteś wezwany do aktywnej służby przez co najmniej 179 dni lub na czas nieokreślony, możesz uzyskać dostęp do funduszy wcześniej bez kary. Na koniec, jeśli zginiesz z funduszami pozostającymi w twoim 403 (b), twoi spadkobiercy mogą w tym momencie otrzymać dystrybucję.

Demonstrowanie trudności

Nawet jeśli nie masz wydarzenia kwalifikującego się, które spełnia powyższe standardy, możesz być w stanie odzyskać część lub całość funduszy wcześniej, pod warunkiem, że możesz spełnić standardy IRS dotyczące trudności finansowych. Wśród tych powodów są:

  • Koszty opieki medycznej. Wydatki te nie muszą jednak przekraczać 7,5 procent skorygowanego dochodu brutto, który byłby progiem do odliczenia od typowego zwrotu indywidualnego.
  • Koszty bezpośrednio związane z zakupem głównego miejsca zamieszkania.
  • Płatności niezbędne do zapobieżenia eksmisji z głównego miejsca zamieszkania lub w celu zapobieżenia wykluczeniu hipoteki na główne miejsce zamieszkania.
  • Wydatki na naprawę szkód w twoim głównym miejscu zamieszkania, które kwalifikują się do odliczenia zgodnie z sekcją 165 IRS.
  • Opłacanie czesnego lub innych zatwierdzonych wydatków edukacyjnych na okres do 12 miesięcy kształcenia pomaturalnego. Może to być również wykorzystane do edukacji Twojego podwładnego.
  • Koszty pogrzebu lub wydatki pogrzebowe dla twojego rodzica, współmałżonka, dziecka lub innej osoby zależnej.

To, czy twoje 403 (b) pozwala na wycofanie cięć, zależy od zasad planu. 403 (b) nie jest wymagane, aby zapewnić dystrybucję trudnych warunków, chociaż wielu to robi. Ilość trudu nie może przekroczyć kwoty twojej finansowej potrzeby, a będziesz musiał to wskazać nie możesz znaleźć pieniędzy z innych łatwo dostępnych źródeł. Jeśli na rachunku oszczędnościowym masz 20 000 $, na przykład, IRS prawdopodobnie będzie zaskoczony próbą usunięcia 10 000 $ z 403 (b) przeznaczonej na zaliczkę na dom. Ponadto, fundusze muszą być tymi, które wybrałeś odroczenie od wynagrodzenia, a nie składki pracodawcy.

Zarabianie pieniędzy

Jeśli wycofujesz środki z 403 (b) po przejściu na emeryturę, twoje konkretne opcje zależą od twojego planu. Ogólnie rzecz biorąc, możesz zdecydować się na regularne przekazywanie funduszy, takich jak miesięczne lub kwartalne. Możesz również wypłacić środki w formie wypłaty ryczałtowej. Nie musisz brać dystrybucji do 1 kwietnia w roku kalendarzowym, w którym kończysz 70 1/2 lub 1 kwietnia roku kalendarzowego po przejściu na emeryturę, w zależności od tego, co nastąpi później.

Wszelkie wypłaty przed osiągnięciem wieku emerytalnego również podlegają określonym wymogom planu. Zazwyczaj będziesz musiał potwierdzić, że masz zaplanowane wydarzenie, które można dystrybuować. Niektóre plany pozwalają na złożenie wniosku online lub pocztą lub faksem w wymaganych dokumentach. Inni wymagają, abyś porozmawiał z przedstawicielem obsługi klienta o każdej próbie wypłaty, zanim skończysz 59 1/2. Zazwyczaj będziesz mieć możliwość zażądania czeku papierowego lub bezpośredniego depozytu na swoje konto bankowe.

Obciążenie podatkowe

Ponieważ twoje wpłaty na twoje 403 (b) nastąpiły zanim podatki zostały pobrane z twojej wypłaty, IRS zażąda ich cięcia, kiedy wycofasz środki. Dystrybucje są opodatkowane jako zwykłe dochody, a większość dystrybucji zatrzymują 20 procent kwoty wnioskowanej do celów podatkowych. Ponadto, jeśli wypłata zostanie dokonana przed ukończeniem 55 roku życia, może być konieczne wniesienie 10-procentowej opłaty za przekazanie, jeśli nie zrezygnowałeś z pracy po ukończeniu 55 roku życia lub jeśli nie została ona wykonana w wyniku twojej śmierci lub niepełnosprawność.


Wideo: