W Tym Artykule:

Internal Revenue Service pozwala, ale nie wymaga, że ​​plany emerytalne 403 (b) oferują wycofanie środków. Pracodawca decyduje, czy takie wycofywanie środków jest dozwolone. Ponadto, pracodawca nie tylko ma prawo do przestrzegania wytycznych IRS lub ustalenia innych kryteriów określających, co stanowi trudność finansową, ale także do podjęcia decyzji, czy ograniczyć ilość i rodzaj funduszy dostępnych do dystrybucji. Jednak plany 403 (b), które oferują opcję, muszą być zgodne z wytycznymi IRS.

Stetoskop Zamknij

403 (b) podział trudności jest ograniczony do kwoty wymaganej do zaspokojenia potrzeb finansowych.

IRS Hardship Parameters

Chociaż pracodawca ma dużą swobodę w tworzeniu pisemnego planu wycofania środków, wszystkie plany muszą być zgodne z dwiema ważnymi wytycznymi IRS. Pierwsza wytyczna mówi, że musi istnieć "natychmiastowa i ciężka potrzeba finansowa", a druga mówi, że kwota wypłaty może być tylko sumą niezbędną do zaspokojenia potrzeb finansowych i zapłacić podatki lub kary wynikające z podziału trudności.

Wspólne potrzeby finansowe

IRS określa sześć powszechnych bezpośrednich i ciężkich potrzeb finansowych, które większość pracodawców stosuje jako kryteria kwalifikowalności w planie wycofania z rynku nieruchomości. Te wydatki, które mogą dotyczyć Ciebie, Twojego współmałżonka i dzieci na utrzymaniu, obejmują:

  • Wydatki na opiekę medyczną
  • Koszty bezpośrednio związane z zakupem domu
  • Koszty edukacji pomaturalnej będą wymagalne w ciągu najbliższych 12 miesięcy
  • Płatności niezbędne w celu uniknięcia eksmisji lub wykluczenia
  • Wydatki pogrzebowe
  • Pewne wydatki na remont domu

Typowe ograniczenia

Pracodawca ma prawo ograniczyć kwotę dofinansowania w dolarach, nawet jeśli twoja potrzeba spełnia wszystkie inne kryteria kwalifikowalności. Na przykład, pracodawca może ograniczyć wypłatę do maksymalnej wysokości 5000 USD, nawet jeśli wymagane są 8 000 USD na zaspokojenie Twojej natychmiastowej potrzeby. Ponadto, mimo że większość pracodawców nie wkłada pasujących datków do 403 (b) planów, te, które robią, mogą sprawić, że pasujące składki nie będą kwalifikowały się jako część wycofania z trudnej sytuacji. Jeśli włożyłeś 10 000 $, a twój pracodawca wpłaci 3 000 $, maksymalna dostępna kwota wyniesie 10 000 $.

Podatki i kary

Wycofanie się z 403 (b) na giełdę podlega tym samym podatkom i karom, które IRS nakłada na wcześniejsze wypłaty z innych kwalifikowanych programów emerytalnych. Jeśli wypiszesz pieniądze przed ukończeniem 59 i 1/2 roku życia, IRS nałoży dodatkowe 10 procentowe kary, a także spowoduje powstanie zobowiązania podatkowego z tytułu podatku dochodowego w przypadku dystrybucji według bieżącej stawki podatkowej. Na przykład, jeśli spełnienie twoich trudności finansowych wymaga 10 000 $, a obecnie masz 25-procentowy przedział podatkowy, poniesiesz 3500 $ podatku. Twój pracodawca ma możliwość, aby wypłacić 13 500 USD, aby zaspokoić zarówno potrzeby finansowe, jak i zapłacić podatki.


Wideo: